网易手游,光迅科技:2015年半年度财务报告,人性

武汉光迅科技股份有限公司 2015 年半年度财务报告

武汉光迅科技股份有限公司

2015 年半年度财务报告

(未经审计)

股票简称: 光迅科技

股票代码: 网易手游,光迅科技:2015年半年度财务报告,人性002281

披露日期: 2015 年 8 月 21 日

1

武汉光迅科技股份有限公司 2015 年半年度财务报告

一、审计报告

半年度报告是否经过审计

□ 是 √ 否

公司半年度财务报告未经审计。

二、财务报表

财务附注中报表的单位为:人民币元

1、合并资产负债表

编制单位:武汉光迅科技股份有限公司

2015 年 06 月 30 日

单位:元

项目 期末余额 期初余额

流动资产:

货币资金 553,528,669.02 1,059,319,669.88

结算备付金

拆出资金

以公允价值计量且其变动计入当

期损益的金融资产

衍生金融资产

应收票据 351,455,995.79 334,619,930.82

应收账款 784,707,651.86 547,827,109.92

预付款项 58,301,861.60 52,444,701.10

应收保费

应收分保账款

应收分保合同准备金

应收利息 2,152,465.75 4,313,086.10

应收股利

其他应收款 10,852,921.26 9,995,379.77

买入返售金融资产

存货 958,537,616.46 772,533,859.78

划分为持有待售的资产

一年内到期的非流动资产

其他流动资产 519,817,258.95 124,506,796.80

2

武汉光迅科技股份有限公司 2015 年半年度财务报告

流动资产合计 3,239,354,440.69 2,905,560,534.17

非流动资产:

发放贷款及垫款

可供出售金融资产

持有至到期投资名著

长期应收款

长期股权投资 9,565,551.34 9,565,551.34

投资性房地产

固定资产 594,186,639.23 602,655,338.79

在建工程 10,103,572.97 7,092,261.84

工程物资

固定资产清理

生产性生物资产

油气资产

无形资产 32,401,231.01 33,099,851.09

开发支出

商誉 6,558,903.83 6,558,903.83

长期待摊费用 3,428,153.11 8,329,873.50

递延所得税资产 18,016,277.45 12,905,638.17

其他非流动资产

非流动资产合计 674,260,328.94 680,207,418.56

资产总计 3,913,614,769.63 3,585,767,952.73

流动负债:

短期借款 76,302,437.73 60,245,452.97

向中央银行借款

吸收存款及同业存放

拆入资金

以公允价值计量且其变动计入当

期损益的金融负债

衍生金融负债

应付票据 385,256,013.85 411,179,483.01

应付账款 681,237,908.42 445,398,757.11

预收款项 39,577,954.89 25,576,509.10

卖出回购金融资产款

3

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应付手续费及佣金

应付职工薪酬 86,013,436.28 54,350,485.86

应交税费 -5,220,431.56 3,131,397.83

应付利息 559,966.98 1,277,731.29

应付股利

其他应付款 53,925,963.98 134,807,008.56

应付分保账款

保险合同准备金

代理买卖证券款

代理承销证券款

划分为持有待售的负债

一年内到期的非流动负债

其他流动负债

流动负债合计 1,317,653,250.57 1,135,966,825.73

非流动负债:

长期借款

应付债券

其中:优先股

永续债

长期应付款

长期应付职工薪酬

专项应付款

预计负债

递延收益 79,214,036.29 73,079,508.29

递延所得税负债

其他非流动负债

非流动负债合计 79,214,036.29 73,079,508.29

负债合计 1,396,867,286.86 1,209,046,334.02

所有者权益:

股本 209,889,584.00 203,498,584.00

其他权益工具

其中:优先股

永续债

资本公积 1,479,589,977.16 1,353,178,657.06

4

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减:库存股

其他综合收益 -5,498,520.67 -3,168,498.84

专项储备

盈余公积 75,069,652.00 75,069,652.00

一般风险准备

未分配利润 757,696,790.28 748,143,224.49

归属于母公司所有者权益合计 2,516,747,482.77 2,376,721,618.71

少数股东权益

所有者权益合计 2,516,747,482.77 2,376,721,618.71

负债和所有者权益总计 3,913,614,769.63 3,585,767,952.73

法定代表人:鲁国庆 主管会计工作负责人:吴海波 会计机构负责人:毕梅

2、母公司资产负债表

单位:元

项目 期末余额 期初余额

流动资产:

货币资金 446,729,721.63 893,791,144.64

以公允价值计量且其变动计入当

期损益的金融资产

衍生金融资产

应收票据 152,683,722.36 202,348,349.64

应收账款 402,241,271.13 307,400,472.16

预付款项 19,244,146.44 12,659,200.96

应收利息 2,152,465.75 4,313,086.10

应收股利

其他应收款 156,916,592.77 41,655,801.50

存货 439,114,760.89 374,615,583.38

划分为持有待售的资产

一年内到期的非流动资产

其他流动资产 517,550,435.55 120,202,828.67

流动资产合计 2,136,633,116.52 1,956,986,467.05

非流动资产:

可供出售金融资产

持有至到期投资

5

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长期应收款

长期股权投资 442,389,736.42 438,618,186.38

投资性房地产

固定资产 427,822,642.55 429,664,580.49

在建工程 1,646,721.84

工程物资

固定资产清理

生产性生物资产

油气资产

无形资产 30,157,023.13 30,429,394.73

开发支出

商誉

长期待摊费用

递延所得税资产 10,638,016.65 7,317,869.18

其他非流动资产

非流动资产合计 912,654,140.59 906,030,030.78

资产总计 3,049,287,257.11 2,863,016,497.83

流动负债:

短期借款 76,302,437.73 60,245,452.97

以公允价值计量且其变动计入当

期损益的金融负债

衍生金融负债

应付票据 164,254,092.67 187,274,850.98

应付账款 471,721,489.76 266,523,515.61

预收款项 37,467,770.50 24,353,648.45

应付职工薪酬 43,813,388.85 25,749,349.95

应交税费 -247,254.68 9,675,206.56

应付利息 34,472.40 150,385.72

应付股利

其他应付款 45,915,178.13 129,733,596.47

划分为持有待售的负债

一年内到期的非流动负债

其他流动负债

流动负债合计 839,261,575.36 703,706,006.71

6

武汉光迅科技股份有限公司 2015 年半年度财务报告

非流动负债:

长期借款

应付债券

其中:优先股

永续债

长期应付款

长期应付职工薪酬

专项应付款

预计负债

递延收益 40,132,580.29 34,393,380.29

递延所得税负债

其他非流动负债

非流动负债合计 40,132,580.29 34,393,380.29

负债合计 879,394,155.65 738,099,387.00

所有者权益:

股本 209,889,584.00 203,498,584.00

其他权益工具

其中:优先股

永续债

资本公积 1,643,990,492.17 1,517,579,172.07

减:库存股

其他综合收益

专项储备

盈余公积 75,069,652.00 75,069,652.00

未分配利润 240,943,373.29 328,769,702.76

所有者权益合计 2,169,893,101.46 2,124,917,110.83

负债和所有者权益总计 3,049,287,257.11 2,863,016,497.83

3、合并利润表

7

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单位:元

项目 本期发生额 上期发生额

一、营业总收入 1,462,315,970.91 1,227,552,682.25

其中:营业收入 1,462,315,970.91 1,227,552,682.25

利息收入

已赚保费

手续费及佣金收入

二、营业总成本 1,342,095,077.02 1,127,766,922.19

其中:营业成本 1,089,379,218.75 961,409,766.43

利息支出

手续费及佣金支出

退保金

赔付支出净额

提取保险合同准备金净额

保单红利支出

分保费用

营业税金及附加 7,085,743.66 5,778,156.69

销售费用 61,884,857.52 31,568,265.17

管理费用 168,251,175.57 119,798,204.92

财务费用 -7,612,235.24 -887,738.93

资产减值损失 23,106,316.76 10,100,267.91

加:公允价值变动收益(损失以

“-”号填列)

投资收益(损失以“-”号填

列)

其中:对联营企业和合营企业

的投资收益

汇兑收益(损失以“-”号填列)

三、营业利润(亏损以“-”号填列) 120,220,893.89 99,785,760.06

加:营业外收入 10,451,992.95 7,025,396.89

其中:非流动资产处置利得 119,034.28

减:营业外支出 692,542.11 196,670.50

其中:非流动资产处置损失 485,385.03 16,041.38

四、利润总额(亏损总额以“-”号填列) 129,980,344.73 106,614,486.45

减:所得税费用 15,481,986.94 10,113,303.77

8

武汉光迅科技股份有限公司 2015 年半年度财务报告

五、净利润(净亏损以“-”号填列) 114,498,357.79 96,501,182.68

归属于母公司所有者的净利润 114,498,357.79 96,501,182.68

少数股东损益

六、其他综合收益的税后净额 -2,330,021.83 1,710,617.61

归属母公司所有者的其他综合收益

-2,330,021.83 1,710,617.61

的税后净额

(一)以后不能重分类进损益的其

他综合收益

1.重新计量设定受益计划净

负债或净资产的变动

2.权益法下在被投资单位不

能重分类进损益的其他综合收益中享

有的份额

(二)以后将重分类进损益的其他

-2,330,021.83 1,710,617.61

综合收益

1.权益法下在被投资单位以

后将重分类进损益的其他综合收益中

享有的份额

2.可供出售金融资产公允价

值变动损益

3.持有至到期投资重分类为

可供出售金融资产损益

4.现金流量套期损益的有效

部分

5.外币财务报表折算差额 -2,330,021.83 1,710,617.61

6.其他

归属于少数股东的其他综合收益的

税后净额

七、综合收益总额 112,168,335.96 98,211,800.29

归属于母公司所有者的综合收益

112,168,335.96 98,211,800.29

总额

归属于少数股东的综合收益总额

八、每股收益:

(一)基本每股收益 0.550 0.520

(二)稀释每股收益 0.5593岁奶奶玩网游0 0.520

法定代表人:鲁国庆 主管会计工作负责人:吴海波 会计机构负责人:毕梅

9

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4、母公司利润表

单位:元

项目 本期发生额 上期发生额

一、营业收入 604,537,166.46 465,313,335.75

减:营业成本 450,492,601.57 370,195,785.59

营业税金及附加 2,784,400.12 2,698,382.24

销售费用 46,419,放屁虫动画片全集974.11 20,003,701.71

管理费用 76,134,247.23 53,791,352.45

财务费用 -7,187,692.19 -3,228,192.56

资产减值损失 22,134,316.50 3,721,777.39

加:公允价值变动收益(损失以

“-”号填列)

投资收益(损失以“-”号填

列)

其中:对联营企业和合营企

业的投资收益

二、营业利润(亏损以“-”号填列) 13,759,319.12 18,130,528.93

加:营业外收入 3,165,788.37 944,051.30

其中:非流动资产处置利得

减:营业外支出 474,399.31 21,771.22

其中:非流动资产处置损失 463,942.67 12,771.22

三、利润总额(亏损总额以“-”号填

16,450,708.18 19,052,809.01

列)

减:所得税费用 -667,754.35 446,751.01

四、净利润(净亏损以“-”号填列) 17,118,462.53 18,606,058.00

五、其他综合收益的税后净额

(一)以后不能重分类进损益的

其他综合收益

1.重新计量设定受益计划

净负债或净资产的变动

2.权益法下在被投资单位

不能重分类进损益的其他综合收益中

享有的份额

(二)以后将重分类进损益的其

他综合收益

1.权益法下在被投资单位

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武汉光迅科技股份有限公司 2015 年半年度财务报告

以后将重分类进损益的其他综合收益

中享有的份额

2.可供出售金融资产公允

价值变动损益

3.持有至到期投资重分类

为可供出售金融资产损益

4.现金流量套期损益的有

效部分

5.外币财务报表折算差额

6.其他

六、综合收益总额 17,118,462.53 18,606,058.00

七、每股收益:

(一)基本每股收益

(二)稀释每股收益

5、合并现金流量表

单位:元

项目 本期发生额 上期发生额

一、经营活动产生的现金流量:

销售商品、提供劳务收到的现金 1,358,771,597.05 1,020,007,096.84

客户存款和同业存放款项净增加

向中央银行借款净增加额

向其他金融机构拆入资金净增加

收到原保险合同保费取得的现金

收到再保险业务现金净额

保户储金及投资款净增加额

处置以公允价值计量且其变动计

入当期损益的金融资产净增加额

收取利息、手续费及佣金的现金

拆入资金净增加额

回购业务资金净增加额

收到的税费返还 18,638,212.18 21,039,515.71

收到其他与经营活动有关的现金 56,793,601.14 26,790,506.75

经营活动现金流入小计 1,434,203,410.37 1,067,837,119.30

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购买商品、接受劳务支付的现金 1,049,548,384.13 870,852,725.26

客户贷款及垫款净增加额

存放中央银行和同业款项净增加

支付原保险合同赔付款项的现金

支付利息、手续费及佣金的现金

支付保单红利的现金

支付给职工以及为职工支付的现

194,574,701.75 195,315,412.89

支付的各项税费 50,015,751.74 45,211,229.74

支付其他与经营活动有关的现金 106,230,849.79 101,013,342.68

经营活动现金流出小计 1,400,369,687.41 1,212,392,710.57

经营活动产生的现金流量净额 33,833,722.96 -144,555,591.27

二、投资活动产生的现金流量:

收回投资收到的现金

取得投资收益收到的现金

处置固定资产、无形资产和其他

42,529.50 159,760.00

长期资产收回的现金净额

处置子公司及其他营业单位收到

的现金净额

收到其他与投资活动有关的现金 170,595,000.00

投资活动现金流入小计 170,637,529.50 159,760.00

购建固定资产、无形资产和其他

40,987,893.77 44,901,255.95

长期资产支付的现金

投资支付的现金

质押贷款净增加额

取得子公司及其他营业单位支付

的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金 500,000,000.00

投资活动现金流出小计 540,987,893.77 44,901,255.95

投资活动产生的现金流量净额 -370,350,364.27 -44,741,495.95

三、筹资活动产生的现金流量:

吸收投资收到的现金 37,015,160.00

其中:子公司吸收少数股东投资

收到的现金

取得借款收到的现金

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发行债券收到的现金

收到其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流入小计 37,015,160.00

偿还债务支付的现金 30,009,878.93

分配股利、利润或偿付利息支付

105,148,491.73 46,892,504.70

的现金

其中:子公司支付给少数股东的

股利、利润

支付其他与筹资活动有关的现金 1,000,000.00

筹资活动现金流出小计 135,158,370.66 47,892,504.70

筹资活动产生的现金流量净额 -98,143,210.66 -47,892,504.70

四、汇率变动对现金及现金等价物的

-536,148.89 -502,365.40

影响

五、现金及现金等价物净增加额 -435,196,000.86 -237,691,957.32

加:期初现金及现金等价物余额 718,724,669.88 518,711,932.21

六、期末现金及现金等价物余额 283,528,669.02 281,019,974.89

6、母公司现金流量表

单位:元

项目 本期发生额 上期发生额

一、经营活动产生的现金流量:

销售商品、提供劳务收到的现金 617,046,801.70 468,804,494.05

收到的税费返还 7,755,408.02 8,355,152.36

收到其他与经营活动有关的现金 49,385,818.07 12,412,139.38

经营活动现金流入小计 674,188,027.79 489,571,785.79

购买商品、接受劳务支付的现金 427,396,867.10 318,166,513.94

支付给职工以及为职工支付的现

81,731,537.15 83,294,364.85

支付的各项税费 16,021,109.28 19,249,556.15

支付其他与经营活动有关的现金 71,937,240.44 60,692,538.31

经营活动现金流出小计 597,086,753.97 481,402,973.25

经营活动产生的现金流量净额 77,101,273.82 8,168,812.54

二、投资活动产生的现金流量:

收回投资收到的现金

取得投资收益收到的现金

13

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处置固定资产、无形资产和其他

40,867.97 149,560.00

长期资产收回的现金净额

处置子公司及其他营业单位收到

的现金净额

收到其他与投资活动有关的现金 170,595,000.00

投资活动现金流入小计 170,635,867.97 149,560.00

购建固定资产、无形资产和其他

25,211,980.00 20,923,447.77

长期资产支付的现金

投资支付的现金 20,000,000.00

取得子公司及其他营业单位支付

的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金 500,000,000.00

投资活动现金流出小计 525,211,980.00 40,923,447.77

投资活动产生的现金流量净额 -354,576,112.03 -40,773,887.77

三、筹资活动产生的现金流量:

吸收投资收到的现金 37,015,160.00

取得借款收到的现金

发行债券收到的现金

收到其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流入小计 37,015,160.00

偿还债务支付的现金 30,009,878.93

分配股利、利润或偿付利息支付

104,944,792.00 45,916,955.29

的现金

支付其他与筹资活动有关的现金 1,000,000.00

筹资活动现金流出小计 134,954,670.93 46,916,955.29

筹资活动产生的现金流量净额 -97,939,510.93 -46,916,955.29

四、汇率变动对现金及现金等价物的

-1,052,073.87 -576,345.90

影响

五、现金及现金等价物净增加额 -376,466,423.01 -80,098,376.42

加:期初现金及现金等价物余额 553,196,144.64 287,937,849.28

六、期末现金及现金等价物余额 176,729,721.63 207,839,472.86

14

武汉光迅科技股份有限公司 2015 年半年度财务报告

7、合并所有者权益变动表

本期金额

单位:元

本期

归属于母公司所有者权益

项目 少数股

其他权益工具 减:库 专项储 一般风险 所有者权益合计

股本 资本公积 其他综合收益 盈余公积 未分配利润 东权益

优先股 永续债 其他 存股 备 准备

一、上年期末余额 203,498,584.00 1,353,178,657.06 -3,168,498.84 75,069,652.00 748,143,224.49 2,376,721,618.71

加:会计政策变

前期差错更

同一控制下

企业合并

其他

二、本年期初余额 203,498,584.00 1,353,178,657.06 -3,168,498.84 75,069,652.00 748,143,224.49 2,376,721,618.71

三、本期增减变动金

额(减少以“-”号填 6,391,000.00 126,411,320.10 -2,330,021.83 9,553,565.79 140,025,864.06

列)

(一)综合收益总额 -2,330,021.83 114,498,357.79 112,168,335.96

(二)所有者投入和

6,391,000.00 126,411,320.10 132,802,320.10

减少资本

1.股东投入的普通股

2.其他权益工具持有

者投入资本

15

武汉光迅科技股份有限公司 2015 年半年度财务报告

3.股份支付计入所有

6,391,000.00 126,411,320.10 132,802,320.10

者权益的金额

4.其他

(三)利润分配 -104,944,792.00 -104,944,792.00

1.提取盈余公积

2.提取一般风险准备

3.对所有者(或股东)

-104,944,792.00 -104,944,792.00

的分配

4.其他

(四)所有者权益内

部结转

1.资本公积转增资本

(或股本)

2.盈余公积转增资本

(或股本)

3.盈余公积弥补亏损

4.其他

(五)专项储备

1.本期提取

2.本期使用

(六)其他

四、本期期末余额 209,889,584.00 1,479,589,977.16 -5,498,520.67 75,069,652.00 757,696,790.28 2,516,747,482.77

16

武汉光迅科技股份有限公司 2015 年半年度财务报告

上年金额

单位:元

上期

归属于母公司所有者权益

项目 少数股

其他权益工具 减:库 其他综合收 专项储 一般风 所有者权益合计

股本 资本公积 盈余公积 未分配利润 东权益

优先股 永续债 其他 存股 益 备 险准备

一、上年期末余额 186,181,377.00 759,551,125.30 459,082.54 74,635,427.23 650,994,299.89 1,671,821,311.96

加:会计政策变更

前期差错更

同一控制下

企业合并

其他

二、本年期初余额 186,181,377.00 759,551,125.30 459,082.54 74,635,427.23 650,994,299.89 1,671,821,311.96

三、本期增减变动金额

1,710,617.61 49,955,838.43 51,666,456.04

(减少以“-”号填列)

(一)综合收益总额 1,710,617.61 96,501,182.68 98,211,800.29

(二)所有者投入和减

少资本

1.股东投入的普通股

2.其他权益工具持有

者投入资本

3.股份支付计入所有

1,340,000.00

者权益的金额

4.其他

17

武汉光迅科技股份有限公司 2015 年半年度财务报告

(三)利润分配 -46,545,344.25 -46,545,344.25

1.提取盈余公积

2.提取一般风险准备

3.对所有者(或股东)

-46,545,344.25 -46,545,344.25

的分配

4.其他

(四)所有者权益内部

结转

1.资本公积转增资本

(或股本)

2.盈余公积转增资本

(或股本)

3.盈余公积弥补亏损

4.其他

(五)专项储备

1.本期提取

2.本期使用

(六)其他

四、本期期末余额 186,181,377.00 759,551,125.30 2,169,700.15 74,635,427.23 700,950,138.32 1,723,487,768.00

18

武汉光迅科技股份有限公司 2015 年半年度财务报告

8、母公司所有者权益变动表

本期金额

单位:元

本期

项目 其他权益工具 减:库存 其他综 专项

股本 资本公积 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计

优先股 永续债 其他 股 合收益 储备

一、上年期末余额 203,498,584.00 1,517,579,172.07 75,069,652.00 328,769,702.76 2,124,917,110.83

加:会计政策变更

前期差错更正

其他

二、本年期初余额 203,498,584.00 1,517,579,172.07 75,069,652.00 328,769,702.76 2,124,917,110.83

三、本期增减变动金额(减少以“-”号填

6,391,000.00 126,411,320.10 -87,826,329.47 44,975,990.63

列)

(一)综合收益总额 17,118,462.53 17,118,462.53

(二)所有者投入和减少资本 6,391,000.00 126,411,320.10 132,802,320.10

1.股东投入的普通股 6,391,000.00 126,411,320.10 132,802,320.10

2.其他权益工具持有者投入资本

3.股份支付计入所有者权益的金额

4.其他

(三)利润分配 -104,944,792.00 -104,944,792.00

1.提取盈余公积

2.对所有者(或股东)的分配 -104,944,792.00 -104,944,792.00

3.其他

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武汉光迅科技股份有限公司 2015 年半年度财务报告

(四)所有者权益内部结转

1.资本公积转增资本(或股本)

2.盈余公积转增资本(或股本)

3.盈余公积弥补亏损

4.其他

(五)专项储备

1.本期提取

2.本期使用

(六)其他

四、本期期末余额 209,889,584.00 1,643,990,492.17 75,069,652.00 240,943,373.29 2,169,893,101.46

上年金额

单位:元

上期

项目 其他权益工具 减:库存 其他综 专项

股本 资本公积 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计

优先股 永续债 其他 股 合收益 储备

一、上年期末余额 186,181,377.00 923,951,640.31 74,635,427.23 371,407,024.04 1,556,175,468.58

加:会计政策变更

前期差错更正

其他

二、本年期初余额 186,181,377.00 923,951,640.31 74,635,427.23 371,407,024.04 1,556,175,468.58

三、本期增减变动金额(减少以“-”号填

-27,939,286.25 -27,939,286.25

列)

(一)综合收益总额 18,606,058.00 18,606,058.00

(二)所有者投入和减少资本

20

武汉光迅科技股份有限公司 2015 年半年度财务报告

1.股东投入的普通股

2.其他权益工具持有者投入资本

3.股份支付计入所有者权益的金额

4.其他

(三)利润分配 -46,545,344.25 -46,545,344.25

1.提取盈余公积

2.对所有者(或股东)的分配

3.其他 -46,545,344.25 -46,545,344.25

(四)所有者权益内部结转

1.资本公积转增资本(或股本)

2.盈余公积转增资本(或股本)

3.盈余公积弥补亏损

4.其他

(五)专项储备

1.本期提取

2.本期使用

(六)其他

四、本期期末余额 186,181,377.00 923,951,640.31 74,635,427.23 343,467,737.79 1,528,236,182.33

21

武汉光迅科技股份有限公司 2015 年半年度财务报告

三、公司基本情况

武汉光迅科技股份有限公司(以下简称“本公司”或“公司”)于2004年4月19日由武汉光迅科技有限责任

公司整体变更设立,企业法人营业执照号420000400004240,截至2015年6月30日,公司注册资本为人民币

209,889,584.00元,法定代表人:鲁国庆;公司注册地址:武汉市洪山区邮科院路88号。总部办公地址:武

汉市江夏区藏龙岛开发区潭湖路1号。

本公司的前身是武汉光迅科技有限责任公司(以下简称“光迅有限公司”),2000年10月16日信息产业

部以信部清(2000)965号文批准武汉邮电科学研究院(以下简称“邮科院”)将其下属从事光无源器件、掺

铒光纤放大器、光仪表和集成光电子器件研究、生产、经营和技术服务的固体器件研究所改制为有限责任

公司,2001年1月20日邮科院与武汉邮电科学研究院工会(以下简称“邮科院工会”)签订了《出资协议书》,

约定共同投资设立光迅有限公司,邮科院以固体器件研究所经评估后的净资产出资,作价7,150.00万元,

占注册资本的65%,邮科院工会以现金3,850.00万元出资,占注册资本的35%,武汉众环会计师事务所以武

众会内(2001)005号验资报告已对上述出资验证到位。

2003年6月6日,光迅有限公司临时股东会决议同意邮科院工会将其所持有的18%股权转让给江苏中天

科技投资管理有限公司(以下简称“江苏中天”),将4.8%的股权转让给美籍华人Gong-En Gu先生。

2003年10月11日,光迅有限公司董事会同意邮科院工会将其所持6.7%的股权转让给武汉现代通信电器

厂(以下简称“现代通信”),将5.5%的股权转让给深圳市长园盈佳投资有限公司(以下简称“长园盈佳”)

此后,邮科院工会不再持有本公司的股份。

2004年1月9日,光迅有限公司董事会确定以2003年10月31日为基准日,以公司的各方股东作为发起人,

将光迅有限公司整体变更为武汉光迅科技股份有限公司。武汉众环会计师事务所有限责任公司以2003年10

月31日为基准日对光迅有限公司进行了审计,并在2004年1月30日出具了武众会(2004)024号审计报告,

经审计后净资产为12,000.00万元。光迅有限公司按1:1的比例全部折为武汉光迅科技股份有限公司的股份,

共计12,000.00万股(每股面值1元)。2004年4月19日,武汉众环会计师事务所出具武众会(2004)400号

验资报告,确认各发起人投入武汉光迅科技股份有限公司(筹)出资已到位。

2004年8月20日,光迅有限公司取得商务部商资批(2004)1231号《关于同意武汉光迅科技有限责任

公司变更为外资比例低于25%的外商投资股份有限公司的批复》。

2004年9月20日,光迅有限公司取得国资委国资改革(2004)874号《关于设立武汉光迅科技股份有限

公司的批复》。2004年10月27日,本公司办理了工商变更登记手续。

2006年现代通信经2006年第一次临时股东大会通过,并经商务部商资批(2006)1982号批复将持有的

本公司6.7%股份,共计804万股转让给武汉科兴通信发展有限责任公司,2006年10月完成工商变更登记手

续。

2009年7月29日经中国证券监督管理委员会证监许可【2009】695号文核准本公司首次发行人民币普通

股股票4,000万股,股本面值人民币1.00元,发行价格16.00元/股。经深圳证券交易所同意(深证上【2009】

67号)本公司股票在深圳证券交易所上市交易。本次公开发行股票共募集资金人民币64,000.00万元,扣除

发行费用人民币2,785.09万元,募集资金净额为人民币61,214.91万元,其中增加股本人民币4,000万元,增加资

本公积57,214.91万元。由武汉众环会计师事务所有限责任公司出具众环验字(2009)043号验资报告予以

鉴证。

2011年9月19日,本公司的控股股东武汉邮电科学研究院与其全资子公司武汉烽火科技集团有限公司

签订了《国有股权无偿划转协议书》,约定武汉邮电科学研究院将其所持本公司74,000,000股股份,无偿

划转给武汉烽火科技集团有限公司(以下简称“烽火科技”)持有。该股权划转的过户手续已于2012年1月31

日在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司办理完毕。

22

武汉光迅科技股份有限公司 2015 年半年度财务报告

2012年5月10日,烽火科技召开2012年第一届董事会第一次会议,会议同意烽火科技以所持有的武汉

电信器件有限公司(以下简称“电信器件”)100%的股权认购本公司非公开发行的A股股份。同日,邮科院

作出《关于武汉烽火科技有限公司以资产认购武汉光迅科技股份有限公司非公开发行的A股股份的决定》。

2012年9月1日,国务院国有资产监督管理委员会出具了《关于武汉光迅科技股份有限公司资产重组有

关问题的批复》(国资产权[2012]740号),批准了本次重组方案。

2012年9月14日,本公司召开2012年第一次临时股东大会决议,审议通过了《关于公司符合重大资产

重组条件的议案》、《关于公司向特定对象发行股份购买资产方案的议案》、《关于审议<武汉光迅科技

股份有限公司向特定对象发行股份购买资产并募集配套资金暨关联交易报告书>及其摘要的议案》等,关

联股东在本次股东大会上回避表决。

2012年12月14日,中国证券监督管理委员会证监许可[2012]1689号《关于核准武汉光迅股份有限公司

向武汉烽火科技有限公司发行股份购买资产并募集配套资金的批复》,核准本公司向烽火科技发行

23,351,189股股份购买烽火科技持有电信器件100%股权及非公开发行不超过2,869,166股新股募集本次发行

股份购买资产的配套资金,变更后本公司的股本为183,351,189股、注册资本为人民币183,351,189.00元。

2013年1月31日,本公司向烽火科技人肉搜索购买资产发行的23,351,189股股份在中国证券登记结算有限责任公

司深圳分公司完成股权登记手续,并于2013年2月1日在深圳证券交易所上市。该次发行股份导致股本增加

人民币23,351,189.00元,变更后本公司股本为人民币183,351,189.00元、注册资本为人民币183,351,189.00

元,并由天职国际会计师事务所(特殊普通合伙)出具天职汉QJ[2012]T17号验资报告予以鉴证。

2013年9月4日,本公司向中国长城资产管理公司等非公开发行对象发行股票2,830,188股股份,变更后

本公司的股本为人民币186,181,377.00元、注册资本为人民币186,181,377.00元,并由天职国际会计师事务

所(特殊普通合伙)出具天职业字[2013]514号验资报告予以鉴证。 2013年9月12日,本公司发行的2,830,188

股股份于在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司完成股权登记手续,并于2013年9月26日在深圳证

券交易所上市。

2014年9月23日,本公司向招商财富资产管理有限公司等非公开发行对象发行股票17,317,207.00股股

份,变更后本公司的股本为人民币203,498,584.00元、注册资本为人民币203,498,584.00元,并由天职国际

会计师事务所(特殊普通合伙)出具天职业字[2014]11332号验资报告予以鉴证。

2015年1月8日,本公司通过非公开发行人民币普通股(A股)6,391,000股,募集资金合计124,752,320.00

元,其中增加股本6,391,000.00元,资本公积118,361,320.00元,变更后本公司的股本为209,889,584.00元,

注册资本为209,889,584.00元,并由天职国际会计师事务所(特殊普通合伙)出具天职业字[2015]861号验

资报告予以鉴证。

本公司的母公司:武汉烽火科技集团有限公司,本公司的实际控制人:武汉邮电科学研究院。

本公司所属行业为通信设备制造业。

本公司经批准的经营范围:信息技术领域光、电器件技术及产品的研制、生产、销售和相关技术服务、

货物进出口、技术进出口、代理进出口(上述范围中国家有专项规定需经审批的项目经审批后或凭有效许

可证方可经营)。

本公司主要产品是:光纤放大器、DWDM、光连接器、光模块及其他光有源、无源器件。

网易手游,光迅科技:2015年半年度财务报告,人性

本公司2015年1-6月财务报表已于2015年8月19日由董事会通过及批准发布。

本公司本期合并范围未发生变化。

23

武汉光迅科技股份有限公司 2015 年半年度财务报告

四、财务报表的编制基础

1、编制基础

本财务报表符合财政部已颁布的最新企业会计准则及其应用指南、解释以及其他相关规定(统称“企业

会计准则”)的要求,真实完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。

本财务报表符合《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号-财务报告的一般规定》(2014 年

修订)(以下简称“第 15 号文(2014 年修订)”)的列报和披露要求。

2、持续经营

本公司f22自本报告期末起12个月内具备持续经营能力,不存在导致持续经营能力产生重大疑虑的事项。

五、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示:

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了本公司的财务状况、经营成

果、所有者权益变动和现金流量等有关信息。

1、遵循企业会计准则的声明

本公司基于下述编制基础编制的财务报表符合财政部已颁布的最新企业会计准则及其应用指南、解释

以及其他相关规定(统称“企业会计准则”)的要求,真实完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流

量等有关信息。

此外,本财务报表参照了《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号-财务报告的一般规定》

(2014 年修订)(以下简称“第 15 号文(2014 年修订)”)的列报和披露要求。

2、会计期间

本公司的会计年度从公历1月1日至12月31日止。正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至

实现现金或现金等价物的期间。

3、营业周期

本公司以12个月作为一个营业周期,并以其作为资产和负债的流动性划分标准 。

4、记账本位币

本公司采用人民币作为记账本位币。

5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

本公司在一次交易取得或通过多次交易分步实现同一控制下企业合并,企业合并中取得的资产和负

债,按照合并日在被合并方在最终控制方合并财务报表中的的账面价值计量。本公司取得的净资产账面价

值与支付的合并对价账面价值(或发行股份面值总额)的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调

24

武汉光迅科技股份有限公司 2015 年半年度财务报告

整留存收益。

本公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商

誉;如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额,首先对取得的被购买方各项可

辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核,经复核后合并成本仍小于合并中取

得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益。

通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并,应按以下顺序处理:

(1)对长期股权投资的账面余额进行调整。购买方应当以购买日之前所持被购买方的股权投资的账

面价值与购买日新增投资成本之和,作为该项投资的初始投资成本;购买日之前持有的被购买方的股权涉

及其他综合收益的,应当在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益转入当期投资收益。

(2)比较达到企业合并时每一单项交易的成本与交易时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值的

份额,确定每一单项交易应予确认的商誉或者应计入发生当期损益的金额。购买方在购买日确认的商誉(或

计入损益的金额)应为每一单项交易产生的商誉(或应予确认损益的金额)之和。

(3)对于购买日之前持有的被购买方的股权,应当按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量,

确认有关投资收益,同时将与其相关的其他综合收益转为投资收益。

通过多次交易分步处置股权至丧失对子公司控制权的情形

(1)判断分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易是否属于“一揽子交易”的原则

处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况,通常表明应

将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理:

1)这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的;

2)这些交易整体才能达成一项完整的商业结果;

3)一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生;

4)一项交易单独看是不经济的,但是和其他交易一并考虑时是经济的。

(2)分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易属于“一揽子交易”的会计处理方法

处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的,应当将各项交易作为一项处置

子公司并丧失控制权的交易进行会计处理;但是,在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享

有该子公司净资产份额的差额,在合并财务报表中应当确认为其他综合收益,在丧失控制权时一并转入丧

失控制权当期的损益。

在合并财务报表中,对于剩余股权,应当按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权

取得的对价与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原子公司自购买日开始持续计算的净

资产的份额之间的差额,计入丧失控制权当期的投资收益。与原子公司股权投资相关的其他综合收益,应

当在丧失控制权时转为当期投资收益。

(3)分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易不属于“一揽子交易”的会计处理方法

处置对子公司的投资未丧失控制权的,合并财务报表中处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资

产份额的差额计入资本公积(资本溢价或股本溢价),资本溢价不足冲减的,应当调整留存收益。

处置对子公司的投资丧失控制权的,在合并财务报表中,对于剩余股权,应当按照其在丧失控制权日

的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有

原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额,计入丧失控制权当期的投资收益。与原有

子公司股权投资相关的其他综合收益,应当在丧失控制权时转为当期投资收益。

6、合并财务报表的编制方法

(1)合并财务报表范围的确定原则

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合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力,通过参与

被投资方的相关活动而享有可变回报,并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括

本公司及全部子公司。子公司,是指被本公司控制的主体。

一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化,本公司将进行重新评估。

(2)合并财务报表编制的方法

从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起,本公司开始将其纳入合并范围;从丧失

实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司,处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包

括在合并利润表和合并现金流量表中;当期处置的子公司,不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制

下企业合并增加的子公司,其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流

量表中,且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司,其自合并当期期

初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中,并且同时调整合并

财务报表的对比数。

在编制合并财务报表时,子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的,按照本公司的会计政

策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司,以购买日可

辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。

公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。

子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损

益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额,在

合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在

该子公司期初股东权益中所享有的份额,仍冲减少数股东权益。

当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时,对于剩余股权,按照其在丧失控

制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算

应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额,计入丧失控制权当期的投资收益。

与原有子公司股权投资相关的其他综合收益,在丧失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相

同的基础进行会计处理(即,除了在该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外,

其余一并转为当期投资收益)。其后,对该部分剩余股权按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》

或《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量。

本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的,需区分处置对子公司股权投资直

至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济

影响符合以下一种或多种情况,通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理:①这些交易是

同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的;②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果;③一项交易

的发生取决于其他至少一项交易的发生;④一项交易单独看是不经济的,但是和其他交易一并考虑时是经

济的。不属于一揽子交易的,对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子

公司的长期股权投资适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一

揽子交易的,将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理;但是,在丧失控制权之

前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额,在合并财务报表中确认为其他综合

收益,在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期损益。

7、合营安排分类及共同经营会计处理方法

(1)合营安排的认定和分类

合营安排,是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。合营安排具有下列特征:1)各参

与方均受到该安排的约束;2)两个或两个以上的参与方对该安排实施共同控制。任何一个参与方都不能

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武汉光迅科技股份有限公司 2015 年半年度财务报告

够单独控制该安排,对该安排具有共同控制的任何一个参与方均能够阻止其他参与方或参与方组合单独控

制该安排。

共同控制,是指按照相关约定对某项安排所共有的控制,并且该安排的相关活动必须经过分享控制权

的参与方一致同意后才能决策。

合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营,是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负

债的合营安排。合营企业,是指合营方仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。

(2) 合营安排的会计处理

共同经营参与方应当确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目,并按照相关企业会计准则的规定

进行会计处理:1)确认单独所持有的资产,以及按其份额确认共同持有的资产;2)确认单独所承担的负债,

以及按其份额确认共同承担的负债;3)确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入;4)按其份额确

认共同经营因出售产出所产生的收入;5)确认单独所发生的费用,以及按其份额确认共同经营发生的费用。

合营企业参与方应当按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》的规定对合营企业的投资进行会

计处理。

8、现金及现金等价物的确定标准

现金流量表的现金指企业库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物指持有的期限短(一般是

指从购买日起三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

9、外币业务和外币报表折算

(1)外币业务折算

外币交易在初始确认时,采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日,外币货币性

项目采用资产负债表日即期汇率折算,因汇率不同而产生的汇兑差额,除与购建符合资本化条件资产有关

的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外,计入当期损益;以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交

易发生日的即期汇率折算,不改变其人民币金额;以公允价值计量的外币非货币性项目,采用公允价值确

定日的即期汇率折算,差额计入当期损益或其他综合收益。

(2)外币财务报表折算

资产负债表中的资产和负债项目,采用资产负债表日的即期汇率折算;所有者权益项目除“未分配利

润”项目外,其他项目采用交易发生日的即期汇率折算;利润表中的收入和费用项目,采用交易发生日即

期汇率的近似汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额,确认为其他综合收益。

10、金融工具

(1)金融资产和金融负债的分类

金融资产在初始确认时划分为以下四类:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产(包括交

易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产)、持有至到期投资、贷款和应

收款项、可供出售金融资产。

金融负债在初始确认时划分为以下两类:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债(包括交

易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债)、其他金融负债。

(2)金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件

本公司成为金融工具合同的一方时,确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时,

按照公允价值计量;对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债,相关交易费用直

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武汉光迅科技股份有限公司 2015 年半年度财务报告

接计入当期损益;对于其他类别的金融资产或金融负债,相关交易费用计入初始确认金额。

本公司按照公允价值对金融资产进行后续计量,且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交易费

用,但下列情况除外:1)持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法,按摊余成本计量;2)在

活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资,以及与该权益工具挂钩并须通过交付该

权益工具结算的衍生金融资产,按照成本计量。

公司采用实际利率法,按摊余成本对金融负债进行后续计量,但下列情况除外:1)以公允价值计量

且其变动计入当期损益的金融负债,按照公允价值计量,且不扣除将来结清金融负债时可能发生的交易费

用;2)与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算

的衍生金融负债,按照成本计量;3)不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的

财务担保合同,或没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承

诺,在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量:1)按照《企业会计准则第13号——或

有事项》确定的金额;2)初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》的原则确定的累积摊

销额后的余额。

金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失,除与套期保值有关外,按照如下方法处理:1)

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失,计入公允

价值变动损益;在资产持有期间所取得的利息或现金股利,确认为投资收益;处置时,将实际收到的金额

与初始入账金额之间的差额确认为投资收益,同时调整公允价值变动损益。2)可供出售金融资产的公允

价值变动计入其他综合收益;持有期间按实际利率法计算的利息,计入投资收益;可供出售权益工具投资

的现金股利,于被投资单位宣告发放股利时计入投资收益;处置时,将实际收到的金额与账面价值扣除原

直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。

当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬已转

移时,终止确认该金融资产;当金融负债的现时义务全部或部分解除时,相应终止确认该金融负债或其一

部分。

(松鼠鱼的做法3)金融资产转移的确认依据和计量方法

公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的,终止确认该金融资产;保留了

金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,继续确认所转移的金融资产,并将收到的对价确认为一项金

融负债。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,分别下列情况处理:1)

放弃了对该金融资产控制的,终止确认该金融资产;2) 未放弃对该金融资产控制的,按照继续涉入所转

移金融资产的程度确认有关金融资产,并相应确认有关负债。

金融资产整体转移满足终止确认条件的,将下列两项金额的差额计入当期损益:1) 所转移金融资产

的账面价值;2) 因转移而收到的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。金融资产

部分转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产整体的账面价值,在终止确认部分和未终止确认部分之

间,按照各自的相对公允价值进行分摊,并将下列两项金额的差额计入当期损益:1) 终止确认部分的账

面价值;2) 终止确认部分的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分

的金额之和。

(4)主要金融资产和金融负债的公允价值确定方法

存在活跃市场的金融资产或金融负债,以活跃市场的报价确定其公允价值;不存在活跃市场的金融资

产或金融负债,采用估值技术(包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、

参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等)确定其公允价值;

初始取得或源生的金融资产或承担的金融负债,以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。

(5)金融资产的减值测试和减值准备计提方法

资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行

检查,如有客观证据表明该金融资产发生减值的,计提减值准备。

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武汉光迅科技股份有限公司 2015 年半年度财务报告

对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试;对单项金额不重大的金融资产,可以单独进行减值测

试,或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试;单独测试未发生减值的金融资产(包

括单项金额重大和不重大的金融资产),包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。

按摊余成本计量的金融资产,期末有客观证据表明其发生了减值的,根据其账面价值与预计未来现金

流量现值之间的差额确认减值损失。在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资,

或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时,将该权益工具投资或衍生

金融资产的账面价值,与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额,

确认为减值损失。

可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降,或在综合考虑各种相关因素后,预期这种下降趋势

属于非暂时性的,确认其减值损失,并将原直接计入所有者权益的公允价值累计损失一并转出计入减值损

失。

11、应收款项

(1)单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项

应收账款余额大于 300 万元(含 300 万),其他应收款余额

单项金额重大的判断依据或金额标准 大于 30 万元(含 30 万)的应收款款项划分为单项金额重大

的应收款项。(关联方除外)

单独进行减值测试,根据其未来现金流量现值低于其账面价

单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法

值的差额计提坏账准备

(2)按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项

组合名称 坏账准备计提方法

账龄组合 账龄分析法

关联方组合 其他方法

组合中,采用账龄分析法计提坏账准备的:

√ 适用 □ 不适用

账龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例

1 年以内(含 1 年) 1.00% 1.00%

1-2 年 3.00% 3.00%

2-3 年 5.00% 5.00%

3-4 年 20.00% 20.00%

4-5 年 50.00% 50.00%

5 年以上 100.00% 100.00%

组合中,采用余额百分比法计提坏账准备的:

□ 适用 √ 不适用

组合中,采用其他方法计提坏账准备的:

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武汉光迅科技股份有限公司 2015 年半年度财务报告

□ 适用 √ 不适用

(3)单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项

本公司将账龄超过 3 年非单项金额重大的应收款项分类为单

单项计提坏账准备的理由 项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的

应收款项

单独进行减值测试,根据其未来现金流量现值低于其账面价

坏账准备的计提方法

值的差额计提坏账准备

12、存货

(1)存货的分类

存货包括在日常活动中持有以备出售的库存商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务

过程中耗用的原材料和周转材料等。

(2)发出存货的计价方法

发出存货采用移动加权平均法计价。

(3)存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法

资产负债表日,存货采用成本与可变现净值孰低计量,按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提

存货跌价准备。直接用于出售的存货,在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和

相关税费后的金额确定其可变现净值;需要经过加工的存货,在正常生产经营过程中以所生产的产成品的

估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值;资

产负债表日,同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的,分别确定其可变现净值,

并与其对应的成本进行比较,分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。

(4)存货的盘存制度

存货的盘存制度为永续盘存制。

(5)低值易耗品和包装物的摊销方法

1) 低值易耗品

按照一次转销法进行摊销。

2) 包装物

按照一次转销法进行摊销。

13、划分为持有待售资产

本公司将同时满足下列条件的非流动资产划分为持有待售资产:

该非流动资产或该处置组在其当前状况下仅根据出售此类资产或处置组的惯常条款即可立即出售;

本公司已经就处置该非流动资产或该处置组作出决议并取得适当批准;

本公司已经与受让方签订了不可撤销的转让协议;

该项转让将在一年内完成。

被划分为持有待售的非流动资产和处置组中的资产和负债,分类为流动资产和流动负债。

终止经营为满足下列条件之一的已被处置或被划归为持有待售的、于经营上和编制财务报表时能够在

本公司内单独区分的组成部分:

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武汉光迅科技股份有限公司 2015 年半年度财务报告

该组成部分代表一项独立的主要业务或一个主要经营地区;

该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个主要经营地区进行处置计划的一部分;

该组成部分是仅仅为了再出售而取得的子公司。

对于持有待售的固定资产,公司将该项资产的预计净残值调整为反映其公允价值减去处置费用后的金

额(但不得超过该项资产符合持有待售条件时的原账面价值),原账面价值高于调整后预计净残值的差额,

作为资产减值损失计入当期损益。

符合持有待售条件的无形资产等其他非流动资产,按上述原则处理。

14、长期股权投资

(1)投资成本的确定

1) 同一控制下的企业合并形成的,合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证

券作为合并对价的,在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作

为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间

的差额调整资本公积(资本溢价或股本溢价);资本公积不足冲减的,调整留存收益。

分步实现同一控制下企业合并的,应当以持股比例计算的合并日应享有被合并方账面所有者权益份额

作为该项投资的初始投资成本。初始投资成本与其原长期股权投资账面网易手游,光迅科技:2015年半年度财务报告,人性价值加上合并日取得进一步股份新

支付对价的公允价值之和的差额,调整资本公积(资本溢价或股本溢价),资本公积不足冲减的,冲减留

存收益。

2) 非同一控制下的企业合并形成的,在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。

3) 除企业合并形成以外的:以支付现金取得的,按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本;以

发行权益性证券取得的,按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本;投资者投入的,按照投资

合同或协议约定的价值作为其初始投资成本(合同或协议约定价值不公允的除外)。

(2)后续计量及损益确认方法

本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资,在本公司个别财务报表中采用成本法核算;对具

有共同控制或重大影响的长期股权投资,小青龙采用权益法核算。

采用成本法时,长期股权投资按初始投资成本计价,除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已

宣告但尚未发放的现金股利或利润外,按享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润,确认为当期投资收

益,并同时根据有关资产减值政策考虑长期投资是否减值。

采用权益法时,长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份

额的,归入长期股权投资的初始投资成本;长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可

辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益,同时调整长期股权投资的成本。

采用权益法时,取得长期股权投资后,按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额,确认

投资损益并调整长期股权投资的账面价值。在确认应享有被投资单位净损益的份额时,以取得投资时被投

资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础,按照本公司的会计政策及会计期间,并抵销与联营企业及合

营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属于投资企业的部分(但内部交易损失属于资产减值

损失的,应全额确认),对被投资单位的净利润进行调整后确认。按照被投资单位宣告分派的利润或现金

股利计算应分得的部分,相应减少长期股权投资的账面价值。本公司确认被投资单位发生的净亏损,以长

期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限,本公司负有承

担额外损失义务的除外。对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动,调整长期股权投资的账面

价值并计入所有者权益。

(3)确定对被投资单位具有控制、重大影响的依据

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武汉光迅科技股份有限公司 2015 年半年度财务报告

控制,是指拥有对被投资方的权力,通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报,并且有能力运用

对被投资方的权力影响回报金额;重大影响,是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权

力,但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。

(4)长期股权投资的处置

1)部分处置对子公司的长期股权投资,但不丧失控制权的情形

部分处置对子公司的长期股权投资,但不丧失控制权时,应当将处置价款与处置投资对应的账面价值

的差额确认为当期投资收益。

2)部分处置股权投资或其他原因丧失了对子公司控制权的情形

部分处置股权投资或其他原因丧失了对子公司控制权的,对于处置的股权,应结转与所售股权相对应

的长期股权投资的账面价值,出售所得价款与处置长期股权投资账面价值之间差额,确认为投资收益(损

失);同时,对于剩余股权,应当按其账面价值确认为长期股权投资或其它相关金融资产。处置后的剩余

股权能够对子公司实施共同控制或重大影响的,应按有关成本法转为权益法的相关规定进行会计处理。

(5)减值测试方法及减值准备计提方法

对子公司、联营企业及合营企业的投资的减值测试方法和减值准备计提方法详见本附注“长期资产减

值”。

15、投资性房地产

投资性房地产计量模式

不适用

16、固定资产

(1)确认条件

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的,使用年限超过一个会计年度的有形资产。

固定资产以取得时的实际成本入账,并从其达到预定可使用状态的次月起采用年限平均法计提折旧。

(2)折旧方法

类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率

房屋及建筑物 年限平均法 35 3.00 2.77

机器设备 年限平均法 7 3.00 13.86

电子设备 年限平均法 7 3.00 13.86

运输工具 年限平均法 7 3.00 13.86

其他设备 年限平均法 7 3.00 13.86

(3)融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法

符合下列一项或数项标准的,认定为融资租赁:(1) 在租赁期届满时,租赁资产的所有权转移给承租人;(2) 承租人有

购买租赁资产的选择权,所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值,因而在租赁开始日就可以合理

确定承租人将会行使这种选择权;(3) 即使资产的所有权不转移,但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分 [ 通常占租赁

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武汉光迅科技股份有限公司 2015 年半年度财务报告

资产使用寿命的 75%以上(含 75%)];(4) 承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值,几乎相当于租赁开始日租赁资

产公允价值 [ 90%以上(含 90%)];出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值,几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价

值 [ 90%以上(含 90%)];(5) 租赁资产性质特殊,如果不作较大改造,只有承租人才能使用。融资租入的固定资产,

按租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值中较低者入账,按自有固定资产的折旧政策计提折旧。

17、在建工程

(1)在建工程达到预定可使用状态时,按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚

未办理竣工决算的,先按估计价值转入固定资产,待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值,但不

再调整原已计提的折旧。

(2)在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见本附注“长期资产减值”。

18、借款费用

(1)借款费用资本化的确认原则

公司发生的借款费用,可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的,予以资本化,计入相

关资产成本;其他借款费用,在发生时确认为费用,计入当期损益。

(2)借款费用资本化期间

当借款费用同时满足下列条件时,开始资本化:1)资产支出已经发生;2)借款费用已经发生;3)为

使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断,并且中断时间连续超过3个月,暂

停借款费用的资本化;中断期间发生的借款费用确认为当期费用,直至资产的购建或者生产活动重新开始。

当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时,借款费用停止资本化。

(3)借款费用资本化金额

为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的,以专门借款当期实际发生的利息费用(包

括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销),减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进

行暂时性投资取得的投资收益后的金额,确定应予资本化驱动精灵万能网卡版的利息金额;为购建或者生产符合资本化条件的

资产占用了一般借款的,根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本

化率,计算确定一般借款应予资本化的利息金额。

19、无形资产

(1)计价方法、网易手游,光迅科技:2015年半年度财务报告,人性使用寿命、减值测试

1)无形资产包括土地使用权、软件、专有技术等,按成本进行初始计量。

2)使用寿命有限的无形资产,在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系

统合理地摊销,无法可靠确定预期实现方式的,采用直线法摊销。具体年限如下表:

项 目 摊销年限(年)

土地使用权 50

软件 5

专有技术 5

3)使用寿命确定的无形资产,减值测试方法和减值准备计提方法详见本附注“长期资产减值”。

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武汉光迅科技股份有限公司 2015 年半年度财务报告

(2)内部研究开发支出会计政策

内部研究开发项目研究阶段的支出,于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出,同

时满足下列条件的,确认为无形资产1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;2)

具有完成该无形资产并使用或出售的意图;3)无形资产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形

资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场,无形资产将在内部使用的,能证明其有用性;4)有

足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用或出售该无形资产;5)

归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

20、长期资产减值

对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产以及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权

投资等非流动非金融资产,本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的,则估计其

可收回金额,进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产,无论

是否存在减值迹象,每年均进行减值测试。

减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的,按其差额计提减值准备并计入减值损失。可

收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资

产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定;不存在销售协议但存在资产活跃市场的,公允价值按照

该资产的买方出价确定;不存在销售协议和资产活跃市场的,则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公

允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发

生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值,按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未

来现金流量,选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并

确认,如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的,以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。

资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。

在财务报表中单独列示的商誉,在进行减值测试时,将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同

效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低

于其账面价值的,确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面

价值,再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重,按比例抵减其他各

项资产的账面价值。

上述资产减值损失一经确认,以后期间不予转回价值得以恢复的部分。

21、长期待摊费用

长期待摊费用按实际发生额入账,在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目

不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

22、职工薪酬

(1)短期薪酬的会计处理方法

短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险费、

住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将

实际发生的短期职工薪酬确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计

量。

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武汉光迅科技股份有限公司 2015 年半年度财务报告

(2)离职后福利的会计处理方法

离职后福利主要包括设定提存计划。其中设定提存计划主要包括基本养一路向西电影老保险、失业保险以及年金等,

相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。

(3)辞退福利的会计处理方法

在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系,或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建

议,在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时,和本公司确认与涉及

支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日,确认辞退福利产生的职工薪酬负债,并计入当期损益。但辞

退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的,按照其他长期职工薪酬处理。

职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正常退休日

的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等,在符合预计负债确认条件时,计入当期损益(辞退

福利)。

(4)其他长期职工福利的会计处理方法

本公司向职工提供的其他长期职工福利,符合设定提存计划的,按照设定提存计划进行会计处理,除

此之外按照设定收益计划进行会计处理。

23、预计负债

因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为本公司承担的现时

义务,履行该义务很可能导致经济利益流出公司,且该义务的金额能够可靠的计量时,本公司将该项义务

确认为预计负债。

本公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量,并在资产负债表日对

预计负债的账面价值进行复核。

24、股份支付

(1)股份支付的种类

包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

(2)权益工具公允价值的确定方法

1)存在活跃市场的,按照活跃市场中的报价确定。

2)不存在活跃市场的,采用估值技术确定,包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交

易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。

(3)确认可行权权益工具最佳估计的依据

根据最新取得的可行权职工数变动等后续信息进行估计。

(4)实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理

1)以权益结算的股份支付

授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付,在授予日按照权益工具的公允价值计入

相关成本或费用,相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务

的以权益结算的股份支付,在等待期内的每个资产负债表日,以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础,

35

武汉光迅科技股份有限公司 2015 年半年度财务报告

按权益工具授予日的公允价值,将当期取得的服务计入相关成本或费用,相应调整资本公积。

换取其他方服务的权益结算的股份支付,如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的,按照其他方服

务在取得日的公允价值计量;如果其他方服务的公允价值不能可靠计量,但权益工具的公允价值能够可靠

计量的,按照权益工具在服务取得日的公允价值计量,计入相关成本或费用,相应增加所有者权益。

2)以现金结算的股份支付

授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付,在授予日按本公司承担负债的公允价值

计入相关成本或费用,相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务

的以现金结算的股份支付,在等待期内的每个资产负债表日,以对可行权情况的最佳估计为基础,按本公

司承担负债的公允价值,将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应的负债。

3)修改、终止股份支付计划

如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值,本公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得

服务的增加;如果修改增加了所授予的权益工具的数量,本公司将增加的权益工具的公允价值相应地确认

为取得服务的增加;如果本公司按照有利于职工的方式修改可行权条件,公司在处理可行权条件时,考虑

修改后的可行权条件。

如果修改减少了授予的权益工具的公允价值,本公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础,确

认取得服务的金额,而不考虑权益工具公允价值的减少;如果修改减少了授予的权益工具的数量,本公司

将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理;如果以不利于职工的方式修改了可行权条件,在处

理可行权条件时,不考虑修改后的可行权条件。

如果本公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具(因未满足可行权条件而

被取消的除外),则将取消或结算作为加速可行权处理,立即确认原本在剩余等待期内确认的金额。

25、收入

(1)销售商品

销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认:1)将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方;

2)不再保留通常与所有权相联系的继续管理权,也不再对已售出的商品实施有效控制;3)收入的金额能

够可靠地计量;4)相关的经济利益很可能流入;5) 相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。

(2)提供劳务

提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的(同时满足收入的金额能够可靠地计量、相关经

济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量),

采用完工百分比法确认提供劳务的收入,并按已经发生的成本占估计总成本的比例确定提供劳务交易的完

工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不能够可靠估计的,若已经发生的劳务成本预计能够得到补

偿,按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入,并按相同金额结转劳务成本;若已经发生的劳务成本

预计不能够得到补偿,将已经发生的劳务成本计入当期损益,不确认劳务收入。

(3.)让渡资产使用权

让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时,确认让渡资产使

用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定;使用费收入按有关合同

或协议约定的收费时间和方法计算确定。

36

武汉光迅科技股份有限公司 2015 年半年度财务报告

26、政府补助

(1)与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法

政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产,不包括政府作为所有者投入的资

本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。本公司将所取得的用于购建或以其他

方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补助;其余政府补助界定为与收益相关的政府补

助。若政府文件未明确规定补助对象,则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相

关的政府补助:1)政府文件明确了补助所针对的特定项目的,根据该特定项目的预算中将形成资产的支

出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分,对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核,必要

时进行变更;2)政府文件中对用途仅作一般性表述,没有指明特定项目的,作为与收益相关的政府补助。

与资产相关的政府补助,确认为递延收益,并在相关资产的使用寿命内平均分配计入当期损益。

(2)与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法

与收益相关的政府补助,用于补偿以后期间的相关费用和损失的,确认为递延收益,并在确认相关费

用的期间计入当期损益;用于补偿已经发生的相关费用和损失的,直接计入当期损益;如相关文件有明确

规定需达到一定标准后验收的,则在收到政府补助时计入递延收益,项目验收后计入当期损益。

27、递延所得税资产/递延所得税负债

(1)根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额(未作为资产和负债确认的项目按照税法

规定可以确定其计税基础的,该计税基础与其账面数之间的差额),按照预期收回该资产或清偿该负债期

间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。

(2)确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债

表日,有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的,确认以前

会计期间未确认的递延所得税资产。

(3)资产负债表日,对递延所得税资产的账面价值进行复核,如果未来期间很可能无法获得足够的

应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益,则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的

应纳税所得额时,转回减记的金额。

(4)本公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益,但不包括下列情况产生

的所得税:1)企业合并;2)直接在所有者权益中确认的交易或者事项。

28、租赁

(1)经营租赁的会计处理方法

本公司为承租人时,在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当期损益,发

生的初始直接费用,直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。

本公司为出租人时,在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益,发生的初始直接费用,

除金额较大的予以资本化并分期计入损益外,均直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。

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武汉光迅科技股份有限公司 2015 年半年度财务报告

(2)融资租赁的会计处理方法

本公司为承租人时,在租赁期开始日,本公司以租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值

中两者较低者作为租入资产的入账价值,将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值,其差额为未确认

融资费用,发梦见着火生的初始直接费用,计入租赁资产价值。在租赁期各个期间,采用实际利率法计算确认当期

的融资费用。

本公司为出租人时,在租赁期开始日,本公司以租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为

应收融资租赁款的入账价值,同时记录未担保余值;将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和

与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。在租赁期各个期间,采用实际利率法计算确认当期的融资收

入。

29、其他重要的会计政策和会计估计

30、重要会计政策和会计估计变更

(1)重要会计政策变更

□ 适用 √ 不适用

(2)重要会计估计变更

□ 适用 √ 不适用

六、税项

1、主要税种及税率

税种 计税依据 税率

增值税 销售货物或提供应税劳务 17%

营业税 应纳税营业额 5%

城市维护建设税 应缴流转税税额 3%

企业所得税 应纳税所得额 12.5%,15%,25%

教育费附加 应缴流转税税额 3%

地方教育附加 应缴流转税税额 2%

堤防维护费 应缴流转税税额 2%

存在不同企业所得税税率纳税主体的,披露情况说明

纳税主体名称 所得税税率

武汉光迅科技股份有限公司 15%

武汉电信器件有限公司 15%

武汉光迅信息技术有限公司 12.50%

武汉光迅电子技术有限公司 25%

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武汉光迅科技股份有限公司 201海蛎子5 年半年度财务报告

2、税收优惠

本公司出口商品主要为光纤放大器、波分复用器、光有源及无源器件等产品,根据《财政部、税务总

局关于调整出口货物退税率的通知》(财税[2003]222 号文)、《财政部、国家税务总局关于调低部分商

品出口退税率的通知》(财税[2007]90 号文)及《国家税务总局关于下发20090201A 版出口商品退税率文

库的通知》(国税函[2009]56号文),这些产品属于国家一直鼓励出口的“光通讯设备”类产品,享受17%

的出口退税率。

根据财税[2008]1号文件规定,对我国境内新办软件生产企业经认定后,自获利年度起,第一年和第二

年免征企业所得税,第三年至第五年减半征收企业所得税。本公司全资子公司武汉光迅信息技术有限公司

2013年度为第一个获利年度,2015年1-6月减半征收企业所得税。

本公司全资子公司武汉光迅信息技术有限公司属软件企业,根据财税[2011]100号文《关于软件产品增

值税政策的通知》规定,对武汉光迅信息技术有限公司软件产品增值税实际税负超过3%部分实行即征即退

政策。

根据国税函[2009]203号《关于实施高新技术企业所得税优惠有关问题的通知》本公司母公司经湖北省

科学技术厅、湖北省财政厅、湖北省国家税务局、湖北省地方税务局于2014年10月14日认定为高新技术企

业,证书编号为:GR201442000692,有效期三年,在2014年度至2016年度按15%享受企业所得税优惠税率。

本公司全资子公司武汉电信器件有限公司所得税税率及所得税优惠政策如下:武汉电信器件有限公司

于2014年通过了高新技术企业认证审核,湖北省科学技术厅、湖北省财政厅、湖北省国家税务局、湖北省

地方税务局于2014年10月14日向电信器件联合颁发了《高新技术企业证书》(证书编号:GR201442000652),

有效期三年, 在2014年度至2016年度按15%享受企业所得税优惠税率。

七、合并财务报表项目注释

1、货币资金

单位: 元

项目 期末余额 期初余额

库存现金 103,848.29 84,372.01

银行存款 283,424,820.73 718,640,297.87

其他货币资金 270,000,000.00 340,595,000.00

合计 553,528,669.02 1,059,319,669.88

其中:存放在境外的款项总额 9,608,754.50 7,886,098.79

其他说明

(1)期末存在抵押、质押、冻结等对使用有限制款项 270,000,000.00 元 ,全部为定期存款。

(2)期末存放在境外的款项总额 9,608,754.50元。

(3) 期末无存放在境外且资金汇回受到限制的款项。

2、衍生金融资产

□ 适用 √ 不适用

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武汉光迅科技股份有限公司 2015 年半年度财务报告

3、应收票据

(1)应收票据分类列示

单位: 元

项目 期末余额 期初余额

银行承兑票据 195,469,363.46 85,760,664.76

商业承兑票据 155,986,632.33 248,859,266.06

合计 351,455,995.79 334,619,930.82

4、应收账款

(1)应收账款分类披露

单位: 元

期末余额 期初余额

账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

类别

计提比 账面价值 账面价值

金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例

按信用风险特征组

797,515, 12,808,1 784,707,6 558,951 11,124,45 547,827,10

合计提坏账准备的 99.92% 1.61% 99.89% 1.99%

794.22 42.36 51.86 ,561.53 1.61 9.92

应收账款

单项金额不重大但

624,962. 624,962. 640,402 640,402.3

单独计提坏账准备 0.08% 100.00% 0.11% 100.00%

91 91 .31 1

的应收账款

798,140, 13,433,1 784,707,6 559,591 11,764,85 547,827,10

合计 100.00% 100.00%

757.13 05.27 51.86 ,963.84 3.92 9.92

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款:

□ 适用 √ 不适用

组合中,按账龄分析法计提坏账准备的应收账款:

√ 适用 □ 不适用

单位: 元

期末余额

账龄

应收账款 坏账准备 计提比例

1 年以内 607,851,272.28 6,078,512.72 1.00%

1至2年 20,067,925.69 602,037.77 3.00%

2至3年 10,214,707.77 510,735.39 5.00%

3至4年 4,159,390.60 831,878.12 20.00%

40

武汉光迅科技股份有限公司 2015 年半年度财务报告

4至5年 1,752,467.80 876,233.91 50.00%

5 年以上 3,908,744.45 3,908,744.45 100.00%

合计 647,954,508.59 12,808,142.36

组合中,采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款:

□ 适用 √ 不适用

(2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备金额 1,668,251.35 元;本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。

(3)按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

占应收账款期末余额

单位名称 经济师期末余额 坏账准备期末余额

合计数的比例(%)

1001045 200,597,245.37 25.13 2,005,972.45

烽火通信科技股份有限公司 126,147,197.50 15.81

1001043 52,192,767.69 6.54 521,927.68

1001284 18,193,592.68 2.28 189,154.33

大连藏龙光电子科技有限公司 17,744,612.84 2.22

应收账款前五名合计 414,875,416.08 2,717,054.46

5、预付款项

(1)预付款项按账龄列示

单位: 元

期末余额 期初余额

账龄

金额 比例 金额 比例

1 年以内 53,767,249.85 92.22% 46,513,555.95 88.69%

1至2年 857,299.32 1.47% 2,659,653.18 5.07%

2至3年 840,881.96 1.44% 627,630.94 1.20%

3 年以上 2,836,430.47 4.87% 2,643,861.03 5.04%

合计 58,301,861.60 -- 52,444,701.10 --

(2)按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

41

武汉光迅科技股份有限公司 2015 年半年度财务报告

单位: 元

占预付款项末余额合计数

单位名称 期末余额

的比例(%)

2000250 7,824,392.86 13.42

100104 7,469,297.14 12.81

2000079 4,065,477.28 6.97

2000248 3,960,777.66 6.79

200020 2,229,910.44 3.82

预付款项前五名金额合计 25,549,855.38 43.81

6、应收利息

(1)应收利息分类

单位: 元

项目 期末余额 期初余额

定期存款 2,152,465.75 3,928,428.57

理财产品 384,657.53

合计 2,152,465.75 4,313,086.10

7、其他应收款

(1)其他应收款分类披露

单位: 元

期末余额 期初余额

账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

类别

计提比 账面价值 账面价值

金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例

按信用风险特征组

16,032,3 5,179,46 10,852,92 13,817, 3,822,493 9,995,379.7

合计提坏账准备的 100.00% 32.31% 100.00% 27.66%

87.87 6.61 1.26 873.65 .88 7

其他应收款

16,032,3 5,179,46 10,852,92 13,817, 3,822,493 9,995,379.7

合计 100.00% 100.00%

87.87 6.61 1.26 873.65 .88 7

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款:

□ 适用 √ 不适用

组合中,按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款:

√ 适用 □ 不适用

42

武汉光迅科技股份有限公司 2015 年半年度财务报告

单位: 元

期末余额

账龄

其他应收款 坏账准备 计提比例

1 年以内 9,582,444.91 95,824.45 1.00%

1至2年 515,889.91 15,476.70 3.00%

2至3年 316,277.69 15,813.88 5.00%

3至4年 175,620.32 35,124.06 20.00%

4至5年 849,855.05 424,927.53 50.00%

5 年以上 4,592,299.99 4,592,299.99 100.00%

合计 16,032,387.87 5,179,466.61

组合中,采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款:

□ 适用 √ 不适用

组合中,采用其他方法计提坏账准备的其他应收款:

□ 适用 √ 不适用

(2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备金额 1,356,972.73 元;本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。

(3)其他应收款按款项性质分类情况

单位: 元

款项性质 期末账面余额 期初账面余额

保证金 2,726,802.81 4,289,253.26

备用金 3,821,364.93 1,130,751.85

预付货款 6,060,674.44 5,595,488.96

其他往来款 3,423,545.69 2,802,379.58

合计 16,032,387.87 13,817,873.65

(4)按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位: 元

占其他应收款期末

单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额

余额合计数的比例

2000150 设备款 1,720,447.65 1 年以内 10.73% 17,204.48

20061543 出口信用保险 1,682,383.00 1 年以内 10.49% 16,823.83

20001467 技术合作费 500,000.00 1 年以内 3.12% 5,000.00

20010117 专利费 426,590.00 1 年以内 2.66% 4,265.90

43

武汉光迅科技股份有限公司 2015 年半年度财务报告

20012462 投标保证金 354,752.00 1 年以内 2.21% 3,547.52

合计 -- 4,684,172.65 -- 29.21% 46,841.73

8、存货

(1)存货分类

单位: 元

期末余额 期初余额

项目

账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值

原材料 200,391,440.75 28,918,506.28 171,472,934.47 129,032,443.49 16,408,297.48 112,624,146.01

在产品 284,298,736.17 17,920,329.89 266,378,406.28 247,607,653.74 9,608,540.81 237,999,112.93

库存商品 548,984,543.04 29,982,804.90 519,001,738.14 451,907,829.53 31,429,826.87 420,478,002.66

周转材料 1,684,537.57 1,684,537.57 1,432,598.18 1,432,598.18

合计 1,035,359,257.53 76,821,641.07 958,537,616.46 829,980,524.94 57,446,665.16 772,533,859.78

(2)存货跌价准备

单位: 元

本期增加金额 本期减少金额

项目 期初余额 期末余额

计提 其他 转回或转销 其他

原材料 16,408,297.48 12,510,208.80 28,918,506.28

在产品 9,608,540.81 8,311,789.08 17,920,329.89

库存商品 31,429,826.87 1,447,021.97 29,982,804.90

合计 57,446,665.16 20,821,997.88 1,447,021.97 76,821,641.07

9、其他流动资产

单位: 元

项目 期末余额 期初余额

预缴所得税 19,817,258.95 24,506,796.80

理财产品 500,000,000.00 100,000,000.00

合计 519,817,258.95 124,506,796.80

10、长期股权投资

44

武汉光迅科技股份有限公司 2015 年半年度财务报告

单位: 元

本期增减变动

被投资单 权益法下 宣告发放 减值准备

期初余额 追加 减少 其他综合 其他权益 计提减值 期末余额

位 确认的投 现金股利 其他 期末余额

投资 投资 收益调整 变动 准备

资损益 或利润

一、合营企业

二、联营企业

武汉藏龙

光电子股

权投资基 9,565,551.34 9,565,551.34

金企业(有

限合伙)

小计 9,565,551.34 9,565,551.34

合计 9,565,551.34 9,565,551.34

11、固定资产

(1)固定资产情况

单位: 元

项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 电子设备 其他设备 合计

一、账面原值:

1.期初余额 339,592,757.90 245,408,245.43 10,031,540.53 514,111,381.03 12,913,285.56 1,122,057,210.45

2.本期增加金

11,989,402.21 3,418.80 20,365,723.82 11,534.39 32,370,079.22

(1)购置 11,763,830.21 3,418.80 20,365,723.82 11,534.39 32,144,507.22

(2)在建工

225,572.00 225,572.00

程转入

(3)企业合

并增加

3.本期减少金

10,917,871.86 6,464,381.54 17,382,253.40

(1)处置或

10,917,871.86 6,464,381.54 17,382,253.40

报废

4.期末余额 339,592,757.90 246,479,775.78 10,034,959.33 528,012,723.31 12,924,819.95 1,137,045,036.27

二、累计折旧

1.期初余额 26,085,795.94 166,226,932.24 6,326,888.15 299,908,144.35 7,669,905.13 506,217,665.81

2.本期增加金 4,737,233.46 9,696,099.02 561,708.24 24,726,420.81 589,402.72 40,310,864.25

45

武汉光迅科技股份有限公司 2015 年半年度财务报告

(1)计提 4,737,233.46 9,696,099.02 561,708.24 24,726,420.81 589,402.72 40,310,864.25

3.本期减少金

10,545,508.01 6,189,782.13 16,735,290.14

(1)处置或

10,545,508.01 6,189,782.13 16,735,290.14

报废

4.期末余额 30,823,029.40 165,377,523.25 6,888,596.39 318,444,783.03 8,259,307.85 529,793,239.92

三、减值准备

1.期初余额 7,409,910.27 5,641,890.42 132,405.16 13,184,205.85

2.本期增加金

(1)计提

3.本期减少金

44,827.89 74,220.84 119,048.73

(1)处置或

44,827.89 74,220.84 119,048.73

报废

4.期末余额 7,365,082.38 5,567,669.58 132,405.16 13,065,157.12

四、账面价值

1.期末账面价

308,769,728.50 73,737,170.15 3,146,362.94 204,000,270.70 4,533,106.94 594,186,639.23

2.期初账面价

313,506,961.96 71,771,402.92 3,704,652.38 208,561,346.26 5,110,975.27 602,655,338.79

(2)未办妥产权证书的固定资产情况

单位: 元

项目 账面价值 未办妥产权证书的原因

产业园房屋 308,769,728.50 竣工结算审计尚未完成

12、在建工程

(1)在建工程情况

单位: 元

期末余额 期初余额

项目

账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值

产业园二期基建

1,646,721.84 1,646,721.84

工程

46

武汉光迅科技股份有限公司 2015 年半年度财务报告

生产区净化改造

3,511,500.05 3,511,500.05 3,511,500.05 3,511,500.05

安装工程

环形耦合自动焊

接生产线 1 条 1,218,118.77 1,218,118.77 1,201,014.04 1,201,014.04

13-012

其他项目 3,727,232.31 3,727,232.31 2,379,747.75 2,379,747.75

合计 10,103,572.97 10,103,572.97 7,092,261.84 7,092,261.84

(2)重要在建工程项目本期变动情况

单位: 元

本期 其中:本 本期

预 本期转入 工程累计 利息资

本期增加金 其他 工程 期利息 利息 资金

项目名称 算 期初余额 固定资产 期末余额 投入占预 本化累

额 减少 进度 资本化 资本 来源

数 金额 算比例 计金额

金额 金额 化率

产业园二期

1,646,721.84 1,646,721.84

基建工程

生产区净化

改造安装工 3,511,500.05 3,511,500.05

环形耦合自

动焊接生产

1,201,014.04 17,104.73 1,218,118.77

线 1条

13-012

其他项目 2,379,747.75 1,573,056.56 225,572.00 3,727,232.31

合计 7,092,261.84 3,236,883.13 225,572.00 10,103,572.97 -- -- --

13、生产性生物资产

(1)采用成本计量模式的生产性生物资产

□ 适用 √ 不适用

(2)采用公允价值计量模式的生产性生物资产

□ 适用 √ 不适用

14、油气资产

□ 适用 √ 不适用

47

武汉光迅科技股份有限公司 2015 年半年度财务报告

15、无形资产

(1)无形资产情况

单位: 元

项目 土地使用权 专利权 非专利技术 其他 合计

一、账面原值

1.期初余额 32,107,670.06 21,660,593.14 53,768,263.20

2.本期增加金额 1,294,028.79 1,294,028.79

(1)购置 1,294,028.79 1,294,028.79

(2)内部研发

(3)企业合并增加

3.本期减少金额

(1)处置

4.期末余额 32,107,670.06 22,954,621.93 55,062,291.99

二、累计摊销

1.期初余额 4,051,555.48 15,762,812.26 19,814,367.74

2.本期增加金额 323,597.35 1,669,051.52 1,992,648.87

(1)计提 323,597.35 1,669,051.52 1,992,648.87

3.本期减少金额

(1)处置

4.期末余额 4,375,152.83 17,431,863.78 21,807,016.61

三、减值准备

1.期初余额 854,044.37 854,044.37

2.本期增加金额

(1)计提

3.本期减少金额

(1)处置

4.期末余额 854,044.37 854,044.37

四、账面价值

1.期末账面价值 27,732,517.23 4,668,713.78 32,401,231.01

2.期初账面价值 28,056,114.58 5,043,736.51 33,099,851.09

16、开发支出

48

武汉光迅科技股份有限公司 2015 年半年度财务报告

单位: 元

项目 期初余额 本期增加金额 本期减少金额 期末余额

研究支出 122,286,139.19 122,286,139.19

合计 122,286,139.19 122,286,139.19

17、商誉

(1)商誉账面原值

单位: 元

被投资单位名称或

期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

形成商誉的事项

光迅丹麦有限公司 6,558,903.83 6,558,903.83

合计 6,558,903.83 6,558,903.83

18、长期待摊费用

单位: 元

项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额

光电子核心芯片产业

4,522,659.41 1,131,143.92 3,391,515.49

化项目

无源楼整体改造项目 3,447,900.74 3,447,900.74

其他项目 359,313.35 322,675.73 36,637.62

合计 8,329,873.50 4,901,720.39 3,428,153.11

19、递延所得税资产/递延所得税负债

(1)未经抵销的递延所得税资产

单位: 元

期末余额 期初余额

项目

可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产

资产减值准备 107,301,569.83 16,095,783.31杀戮教室 84,226,193.38 12,634,356.38

预提费用 1,831,415.60 274,712.34 1,808,545.27 271,281.79

内部交易未实现利润 10,971,878.68 1,645,781.80

合计 120,104,864.11 18,016,277.45 86,034,738.65 12,905,638.17

49

武汉光迅科技股份有限公司 2015 年半年度财务报告

(2)以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

单位: 元

递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产 递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产

项目

期末互抵金额 或负债期末余额 期初互抵金额 或负债期初余额

递延所得税资产 18,016,277.45 12,905,638.17

(3)未确认递延所得税资产明细

单位: 元

项目 期末余额 期初余额

可抵扣暂时性差异 2,051,844.61 2,846,069.80

合计 2,051,844.61 2,846,069.80

20、短期借款

(1)短期借款分类

单位: 元

项目 期末余额 期初余额

抵押借款 30,009,878.93

信用借款 76,302,437.73 30,235,574.04

合计 76,302,437.73 60,245,452.97

21、应付票据

单位: 元

种类 期末余额 期初余额

商业承兑汇票 84,841,538.91 54,523,671.10

银行承兑汇票 300,414,474.94 356,655,811.91

合计 385,256,013.85 411,179,483.01

22、应付账款

(1)应付账款列示

单位: 元

项目 期末余额 期初余额

应付材料款 673,281,661.80 439,153,578.69

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武汉光迅科技股份有限公司 2015 年半年度财务报告

应付设备款 7,956,246.62 6,245,178.42

合计 681,237,908.42 445,398,757.11

23、预收款项

(1)预收款项列示

单位: 元

项目 期末余额 期初余额

预收货款 39,577,954.89 25,576,509.10

合计 39,577,954.89 25,576,509.10

24、应付职工薪酬

(1)应付职工薪酬列示

单位: 元

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

一、短期薪酬 51,958,528.16 210,617,504.39 179,105,182.96 83,470,849.59

二、离职后福利-设定提

2,391,957.70 19,737,700.98 19,587,071.99 2,542,586.69

存计划

合计 54,350,485.86 230,355,205.37 198,692,254.95 86,013,436.28

(2)短期薪酬列示

单位: 元

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

1、工资、奖金、津贴和

40,259,889.36 186,873,511.55 154,648,280.52 72,48头发少适合什么发型5,120.39

补贴

2、职工福利费 4,548,277.50 4,548,277.50

3、社会保险费 12,804.70 8,861,481.99 8,861,481.94 12,804.75

其中:医疗保险费 6,879.11 7,882,099.97 7,882,099.92 6,879.16

工伤保险费 -13,213.51 495,299.30 495,299.30 -13,213.51

生育保险费 19,139.10 484,082.72 484,082.72 19,139.10

4、住房公积金 -6,230.55 7,652,836.93 7,699,026.48 -52,420.10

5、工会经费和职工教育

11,692,064.65 2,681,396.42 3,348,116.52 11,025,344.55

经费

合计 51,958,528.16 210,617,504.39 179,105,182.96 83,470,849.59

51

武汉光迅科技股份有限公司 2015 年半年度财务报告

(3)设定提存计划列示

单位: 元

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

1、基本养老保险 166,524.39 16,554,729.23 16,562,021.60 159,232.02

2、失业保险费 639,092.10 1,283,657.75 1,282,641.39 640,108.46

3、企业年金缴费 1,586,341.21 1,899,314.00 1,742,409.00 1,743,246.21

合计 2,391,957.70 19,737,700.98 19,587,071.99 2,542,586.69

25、应交税费

单位: 元

项目 期末余额 期初余额

增值税 -15,341,700.99 -1,254,446.58

企业所得税 5,157,619.50 62,826.09

个人所得税 4,226,004.57 2,878,451.37

城市维护建设税 17,033.77 624,799.28

教育费附加 7,307.96 305,037.12

其他 713,303.63 514,730.55

合计 -5,220,431.56 3,131,39可爱的图片7.83

26、应付利息

单位: 元

项目 期末余额 期初余额

短期借款应付利息 559,966.98 150,385.72

其他 1,127,345.57

合计 559,966.98 1,277,731.29

27、其他应付款

(1)按款项性质列示其他应付款

单位: 元

项目 期末余额 期初余额

代理费 963,369.99 991,665.76

佣金 390,542.82 1,059,130.26

限制性股票募集资金 89,582,737.00

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基建待付尾款 38,085,186.54 38,510,464.83

其他往来款 14,486,864.63 4,663,010.71

合计 53,925,963.98 134,807,008.56

(2)账龄超过 1 年的重要其他应付款

单位: 元

项目 期末余额 未偿还或结转的原因

基建待付尾款 38,085,186.54 工程还未竣工结算

华中科技大学 1,080,000.00 合作项目尚未结算

合计 39,165,186.54 --

28、递延收益

单位: 元

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因

政府补助 73,079,508.29 13,943,400.00 7,808,872.00 79,214,036.29

合计 73,079,508.29 13,943,400.00 7,808,872.00 79,214,036.29 --

涉及政府补助的项目:

单位: 元

本期新增补助金 本期计入营业外 与资产相关/与收

负债项目 期初余额 其他变动 期末余额

额 收入金额 益相关

863 计划 13,392,800.00 6,698,900.00 3,076,500.00 17,015,200.00 与收益相关

973 计划 2,326,000.00 2,326,000.00 与收益相关

地方专项课题 21,365,914.29 107,400.00 600,000.00 20,658,514.29 与收益相关

国家专项课题 35,994,794.00 7,244,500.00 1,694,972.00 2,330,000.00 39,214,322.00 与收益相关

合计 73,079,508.29 13,943,400.00 1,802,372.00 6,006,500.00 79,214,036.29 --

29、股本

单位:元

本次变动增减(+、—)

期初余额 期末余额

发行新股 送股 公积金转股 其他 小计

股份总数 203,498,584.00 6,391,000.00 6,391,000.00 209,889,584.00

其他说明:

2015 年 1 月 8 日,本公司向 234 名激励对象定向发行股票 6,391,000 股,募集资金合计 124,752,320.00 元,其中增加股本

6,391,000.00 元,资本公积 118,361,320.00 元。

53

武汉光迅科技股份有限公司 2015 年半年度财务报告

30、资本公积

单位: 元

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

资本溢价(股本溢价) 1,351,676,075.06 118,361,320.00 1,470,037,395.06

其他资本公积 1,502,582.00 8,050,000.10 9,552,582.10

合计 1,353,178,657.06 126,411,320.10 1,479,589,977.16

其他说明,包括本期增减变动情况、变动原因说明:

注 1:本期股本溢价增加 118,361,320.00 元,原因系 2015 年 1 月 8 日,本公司向 234 名激励对象定向发行股票 6,391,000 股,

募集资金合计 124,752,320.00 元,其中增加 2015 年股本 6,391,000.00 元,资本公积 118,361,320.00 元。

注 2:本期其他资本公积增加 8,050,000.10 元,原因详见本附注“十二、股份支付”。

31、其他综合收益

单位: 元

本期发生额

减:前期计入

项目 期初余额 本期所得税 减:所得税 税后归属于 税后归属于少 期末余额

其他综合收益

前发生额 费用 母公司 数股东

当期转入损益

二、以后将重分类进损益

-3,168,498.84 -2,330,021.83 -2,330,021.83 -5,498,520.67

的其他综合收益

外币财务报表折

-3,168,498.84 -2,330,021.83 -2,330,021.83 -5,498,520.67

算差额

其他综合收益合计 -3,168,498.84 -2,330,021.83 -2,330,021.83 -5,498,520.67

32、盈余公积

单位: 元

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

法定盈余公积 75,069,652.00 75,069,652.00

合计 75,069,652.00 75,069,652.00

33、未分配利润

单位: 元

项目 本期 上期

调整前上期末未分配利润 748,143,224.49 650,994,299.89

调整后期初未分配利润 748,143,224.49 650,994,299.89

加:本期归属于母公司所有者的净利润 114,498,357.79 96,501,182.68

54

武汉光迅科技股份有限公司 2015 年半年度财务报告

应付普通股股利 104,944,792.00 46,545,344.25

期末未分配利润 757,696,790.28 700,950,138.32

34、营业收入和营业成本

单位: 元

本期发生额 上期发生额

项目

收入 成本 收入 成本

主营业务 1,443,982,488.96 1,080,541,696.91 1,186,134,035.00 937,681,625.28

其他业务 18,333,481.95 8,837,521.84 41,418,647.25 23,728,141.15

合计 1,462,315,970.91 1,089,379,218.75 1,227,552,682.25 961,409,766.43

35、营业税金及附加

单位: 元

项目 本期发生额 上期发生额

营业税 99,974.90 56,454.22

城市维护建设税 3,879,332.63 2,785,594.95

教育费附加 1,625,305.11 1,193,826.39

地方教育附加 1,108,380.77 795,884.28

堤防费 21,999.37 795,110.93

其他 350,750.88 151,285.92

合计 7,085,743.66 5,778,156.69

36、销售费用

单位: 元

项目 本期发生额 上期发生额

职工薪酬 33,597,585.28 12,076,347.48

广告宣传费 1,348,543.05 3,565,087.07

差旅、办公及通信费 7,166,284.04 9,214,240.16

运输费 3,340,899.42 2,500,315.50

其他 16,431,545.73 4,212,274.96

合计 61,884,857.52 31,568,265.17

37、管理费用

55

武汉光迅科技股份有限公司 2015 年半年度财务报告

单位: 元

项目 本期发生额 上期发生额

职工薪酬 27,272,032.71 12,344,990.13

研发费用 122,286,139.19 94,757,915.28

折旧及摊销 6,705,595.29 3,645,663.73

差旅、办公及通信费 2,540,564.69 4,432,972.45

费用性税金 2,907,794.60 705,162.52

其他 6,539,049.09 3,911,500.81

合计 168,251,175.57 119,798,204.92

38、财务费用

单位: 元

项目 本期发生额 上期发生额

利息收入(负数列示) -9,821,307.51 -4,618,494.07

利息支出 614,345.08 969,230.31

银行手续费 1,046,014.77 785,753.96

汇兑损益 547,940.57 1,960,598.28

其他 771.85 15,172.59

合计 -7,612,235.24 -887,738.93

39、资产减值损失

单位: 元

项目 本期发生额 上期发生额

一、坏账损失 3,025,224.08 5,058,097.48

二、存货跌价损失 20,081,092.68 5,042,170.43

合计 23,106,316.76 10,100,267.91

40、营业外收入

单位: 元

计入当期非经常性损益的金

项目 本期发生额 上期发生额

非流动资产处置利得合计 119,034.28

其中:固定资产处置利得 119,034.28

政府补助 9,744,735.43 6,505,328.03 7,319,072.00

其他 707,257.52 401,034.58 707,257.52

合计 10,451,992.95 7,025,396.89 8,911,339.70

56

武汉光迅科技股份有限公司 2015 年半年度财务报告

计入当期损益的政府补助:

单位: 元

补助项目 本期发生金额 上期发生金额 与资产相关/与收益相关

光纤到户用光电子核心芯片

1,802,372.00 1,646,400.00 与资产相关

产业

企业研发投入补贴拨款项目 442,505.09 1,039,400.00 与收益相关

出口及国外展会补助 4,933,600.00 1,221,100.00 与收益相关

专利补助 162,000.00 与收益相关

稳岗补贴资金 421,100.00 845,700.00 与收益相关

软件销售增值税退税 1,983,158.34 1,752,728.03 与收益相关

合计 9,744,735.43 6,505,328.03 --

41、营业外支出

单位: 元

计入当期非经常性损益的金

项目 本期发生额 上期发生额

非流动资产处置损失合计 485,385.03 16,041.38 485,385.03

其中:固定资产处置损失 485,385.03 16,041.38 485,385.03

其他 207,157.08 180,629.12 207,157.08

合计 692,542.11 196,670.50 692,542.11

42、所得税费用

(1)所得税费用表

单位: 元

项目 本期发生额 上期发生额

当期所得税费用 20,592,626.22 11,200,112.28

递延所得税费用 -5,110,639.28 -1,086,808.51

合计 15,481,986.94 10,113,303.77

(2)会计利润与所得税费用调整过程

单位: 元

项目 本期发生额

利润总额 129,980,344.73

按法定/适用税率计算的所得税费用 19,503,444.11

子公司适用不同税率的影响 -591,428.02

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武汉光迅科技股份有限公司 2015 年半年度财务报告

非应税收入的影响 1,645,781.80

不可抵扣的成本、费用和损失的影响 34,828.33

使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -5,110,639.28

所得税费用 15,481,986.94

43、其他综合收益

详见附注 31。

44、现金流量表项目

(1)收到的其他与经营活动有关的现金

单位: 元

项目 本期发生额 上期发生额

收到银行存款利息收入 9,123,875.25 4,618,494.07

政府补助资金 20,549,688.27 7,058,315.80

往来款 295,326.00 524,762.82

其他 26,824,711.62 14,588,934.06

合计 56,793,601.14 26,790,506.75

(2)支付的其他与经营活动有关的现金

单位: 元

项目 本期发生额 上期发生额

销售费用、管理费用、财务费用 90,321,155.59 58,363,539.08

往来款 10,108,163.74 15,608,389.76

其他 5,801,530.46 27,041,413.84

合计 106,230,849.79 101,013,342.68

(3)收到的其他与投资活动有关的现金

单位: 元

项目 本期发生额 上期发生额

收到定期存款 170,595,000.00

合计 170,595,000.00

58

武汉光迅科技股份有限公司 2015 年半年度财务报告

(4)支付的其他与投资活动有关的现金

单位: 元

项目 本期发生额 上期发生额

购买理财产品 500,000,000.00

合计 500,000,000.00

(5)支付的其他与筹资活动有关的现金

单位: 元

项目 本期发生额 上期发生额

发行费用 1,000,000.00

合计 1,000,000.00

45、现金流量表补充资料

(1)现金流量表补充资料

单位: 元

补充资料 本期金额 上期金额

1.将净利润调节为经营活动现金流量: -- --

净利润 114,498,357.79 96,501,182.68

加:资产减值准备 23,106,316.76 10,100,267.91

固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生

40,310,864.25 39,113,130.31

物资产折旧

无形资产摊销 1,992,648.87 3,766,458.62

长期待摊费用摊销 4,901,720.39 1,764,939.07

处置固定资产、无形资产和其他长期资产

485,385.03 -102,992.90

的损失(收益以“-”号填列)

财务费用(收益以“-”号填列) 137,997.63 2,929,828.59

递延所得税资产减少(增加以“-”号填列) -5,110,639.28 -1,086,808.51

存货的减少(增加以“-”号填列) -206,084,849.36 -146,609,076.65

经营性应收项目的减少(增加以“-”号填

-215,229,048.94 -352,650,788.43

列)

经营性应付项目的增加(减少以“-”号填

263,003,419.68 201,718,268.04

列)

其他 11,821,550.14

经营活动产生的现金流量净额 33,833,722.96 -144,555,591.27

59

武汉光迅科技股份有限公司 2015 年半年度财务报告

2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活

-- --

动:

3.现金及现金等价物净变动情况: -- --

现金的期末余额 283,528,669.02 281,019,974.89

减:现金的期初余额 718,724,669.88 518,711,932.21

现金及现金等价物净增加额 -435,196,000.86 -237,691,957.32

(2)现金和现金等价物的构成

单位: 元

项目 期末余额 期初余额

一、现金 283,528,669.02 718,724,669.88

其中:库存现金 103,848.29 84,372.01

可随时用于支付的银行存款 283,424,820.73 718,640,297.87

三、期末现金及现金等价物余额 283,528,669.02 718,724,669.88

46、所有权或使用权受到限制的资产

单位: 元

项目 期末账面价值 受限原因

货币资金 270,000,000.00 定期存款

合计 270,000,000.00 --

47、外币货币性项目

(1)外币货币性项目

单位: 元

项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额

货币资金 -- -- 27,582,571.49

其中:美元 3,864,105.11 6.1136 23,623,593.00

欧元 520,603.33 6.8699 3,576,492.82

丹麦克朗 304,140.65 0.9314 283,276.60

日元 1,982,120.00 0.0501 99,209.07

应收账款 -- -- 132,431,189.67

其中:美元 21,533,493.80 6.1136 131,647,167.70

欧元 86,630.00 6.8699 595,139.44

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武汉光迅科技股份有限公司 2015 年半年度财务报告

日元 3,773,726.00 0.0501 188,882.53

应付账款 131,346,908.62

其中:美元 19,483,599.14 6.1136 119,114,931.70

欧元 1,203,489.47 6.8699 8,267,852.31

日元 71,668,400.00 0.0501 3,587,146.76

加元 80,220.00 4.6993 376,977.85

其他应付款 832,455.53

其中:美元 136,164.54 6.1136 832,455.53

(2)境外经营实体说明,包括对于重要的境外经营实体,应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择

依据,记账本位币发生变化的还应披露原因。

√ 适用 □ 不适用

单位名称 主要经营地 记账本位币 选择依据

光迅美国有限公司 美国 美元 经营业务主要以美元结算

光迅欧洲有限责任公司 德国 欧元 经营业务主要以欧元结算

光迅香港有限公司 中国香港 美元 经营业务主要以美元结算

光迅丹麦有限公司 丹麦 丹麦克朗 经营业务主要以丹麦克朗结算

八、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

(1)企业集团的构成

持股比例

子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式

直接 间接

光迅美国有限公司 美国 美国 国际贸易 100.00% 100.00% 直接设立

光迅欧洲有限责任公司 德国 德国 国际贸易 100.00% 100.00% 直接设立

武汉光迅信息技术有限公司 湖北武汉 湖北武汉 软件开发 100.00% 100.00% 直接设立

光迅香港有限公司 香港 香港 国际贸易 100.00% 100.00% 直接设立

武汉光迅电子技术有限公司 湖北武汉 湖北武汉 生产销售 100.00% 100.00% 直接设立

武汉电信器件有限公司 湖北武汉 湖北武汉 生产销售 100.00% 100.00% 同一控制下合并

光迅丹麦有限公司 丹麦 丹麦 生产销售 100.00% 100.00% 非同一控制下合并

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武汉光迅科技股份有限公司 2015 年半年度财务报告

2、在合营安排或联营企业中的权益

(1)重要的合营企业或联营企业

持股比例 对合营企业或联

合营企业或联营

主要经营地 注册地 业务性质 营企业投资的会

企业名称 直接 间接

计处理方法

武汉藏龙光电子

股权投资基金企 湖北武汉 湖北武汉 投资基金 50.00%

业(有限合伙)

(2)重要联营企业的主要财务信息

单位: 元

期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额

流动资产 24,424,536.32 24,424,536.32

非流动资产 7,153,050.58 7,153,050.58

资产合计 31,577,586.90 31,577,586.90

流动负债 12,088,747.72 12,088,747.72

非流动负债 500,000.00 500,000.00

负债合计 12,588,747.72 12,588,747.72

按持股比例计算的净资产份额 9,494,419.59 9,494,419.59

调整事项 71,131.75 71,131.75

--其他 71,131.75 71,131.75

对联营企业权益投资的账面价值 9,565,551.34 9,565,551.34

营业收入 14,531,119.24

净利润 -52,152.95

综合收益总额 -52,152.95

九、与金融工具相关的风险

本公司的主要金融工具,包括银行借款、应付票据、货币资金、应付利息、应收利息等。这些金融工

具的主要目的在于为本公司的运营融资。本公司具有多种因经营而直接产生的其他金融资产和负债,如应

收账款、应付账款、应收票据等。

本公司的金融工具导致的主要风险是信用风险、流动风险及市场风险。

1.金融工具分类

(1)资产负债表日的各类金融资产的账面价值如下:

期末余额

金融资产项目

以公允价值计量且 持有至到期投资 贷款和应收 可供出售金融资产 合计

62

武汉光迅科技股份有限公司 2015 年半年度财务报告

其变动计入当期损 款项

益的金融资产

货币资金 553,528,669.02 553,528,669.02

应收票据 351,455,995.79 351,455,995.79

应收账款 784,707,651.86 784,707,651.86

应收利息 2,152,465.75 2,152,465.75

其他应收款 10,852,921.26 10,852,921.26

其他流动资产 519,817,258.95 519,817,258.95

接上表:

期初余额

以公允价值计量且其

金融资产项目

变动计入当期损益的 持有至到期投资 贷款和应收款项 可供出售金融资产 合计

金融资产

货币资金 1,059,319,669.88 1,059,319,669.88

应收票据 334,619,930.82 334,619,930.82

应收账款 547,827,109.92 547,827,109.92

应收利息 4,313,086.10 4,313,086.10

其他应收款 9,995,379.77 9,995,379.77

其他流动资产 124,506,796.80 124,506,796.80

(2)资产负债表日的各类金融负债的账面价值如下:

期末余额

金融负债项目 以公允价值计量且其变动计入

其他金融负债 合计

当期损益的金融负债

短期借款 76,302,437.73 76,302,437.73

应付票据 385,256,013.85 385,256,013.85

应付账款 681,237,908.42 681,237,908.42

应付利息 559,966.98 559,966.98

其他应付款 53,925,963.98 53,925,963.98

接上表:

期初余额

金融负债项目 以公允价值计量且其变动计入

其他金融负债 合计

当期损益的金融负债

短期借款 60,245,452.97 60,245,452.97

应付票据 411,179,483.01 411,179,483.01

应付账款 445,398,757.11 445,398,757.11

应付利息 1,277,731.29 1,277,731.29

其他应付款 134,807,008.56 134,807,008.56

2.信用风险

本公司仅与经认可的、信誉良好的第三方进行交易。按照本公司的政策,需对所有要求采用信用方式

进行交易的客户进行信用审核。另外,本公司对应收账款余额进行持续监控,以确保本公司不致面临重大

63

武汉光迅科技股份有限公司 2015 年半年度财务报告

坏账风险。对于未采用相关经营单位的记账本位币结算的交易,除非本公司相关部门特别批准,否则本公

司不提供信用交易条件。

本公司其他金融资产包括货币资金、其他应收款,这些金融资产的信用风险源自交易对手违约,最大

风险敞口等于这些工具的账面金额。

本公司认为单独或组合均未发生减值的金融资产的期限分析如下:

期末余额

项目 逾期

合计 未逾期且未减值

1年以内 1-2年 2-3年 3-4年 4-5年 5年以上

应收票据 351,455,995.79 351,455,995.79

应收利息 2,152,465.75 2,152,465.75

其他流动资产 519,817,258.95 519,817,258.95

货币资金 553,528,669.02 553,528,669.02

接上表:

期初余额

项目 逾期

合计 未逾期且未减值

1年以内 1-2年 2-3年 3-4年 4-5年 5年以上

应收票据 334,619,930.82 334,619,930.82

应收利息 4,313,086.10 4,313,086.10

其他流动资产 124,506,796.80 124,506,796.80

货币资金 1,059,319,669.88 1,059,319,669.88

3.流动风险

本公司采用循环流动性计划工具管理资金短缺风险。该工具既考虑其金融工具的到期日,也考虑本公

司运营产生的预计现金流量。

本公司的目标是运用银行借款、应付票据等多种融资手段以保持融资的持续性与灵活性的平衡。本公

司的政策是,根据财务报表中反映的借款的账面价值,财务部门通过检测现金余额以及对未来12个月现金

流量的滚动预测,确保本公司在所有合理预测的情况下拥有足够的资金偿还债务。

金融负债按未折现的合同现金流量所作的到期期限分析:

期末余额

项目

1年以内 1-2年 2-3年 3年以上 合计

短期借款 76,302,437.73 76,302,437.73

应付票据 385,256,013.85 385,256,013.85

应付账款 654,922,289.85 20,965,576.56 129,446.61 5,220,595.40 681,237,908.42

其他应付款 10,437,148.71 3,026,810.00 39,568,884.92 893,120.35 53,925,963.98

应付利息 559,966.98 559,966.98

接上表:

期初余额

项目

1年以内 1-2年 2-3年 3年以上 合计

短期借款 60,245,452.97 60,245,452.97

应付票据 411,179,483.01 411,179,483.01

应付账款 439,792,227.74 129,446.61 2,671,318.53 2,805,764.23 445,398,757.11

64

武汉光迅科技股份有限公司 2015 年半年度财务报告

其他应付款 93,334,427.40 40,579,460.81 231,431.00 661,689.35 134,807,008.56

应付利息 1,277,731.29 1,277,731.29

4.市场风险

市场风险,是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。市场风险主

要包括利率风险、外汇风险。

(1)利率风险

利率风险,是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。截至2014年

12月31日,本公司的银行借款均系以固定利率计息,利率发生的合理变动将不对本公司的利润总额和股东重回明朝当皇帝

权益产生重大的影响。

(2)汇率风险

外汇风险,是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司面临

的汇率变动的风险主要与公司外币货币性资产、负债及境外经营实体有关。本公司尽可能将外币收入与外

币支出相匹配以降低外汇风险。本公司期末外币金融资产和外币金融负债列示见本附注“六、46、外币货

币性项目”。

5.资本管理

本公司资本管理的主要目标是确保本公司持续经营的能力,并保持健康的资本比率,以支持业务发展

并使股东价值最大化。

十、关联方及关联交易

1、本企业的母公司情况

母公司对本企业的 母公司对本企业的

母公司名称 注册地 业务性质 注册资本

持股比例 表决权比例

武汉烽火科技集团 通信产品研发、设

武汉 647,315,800.00 45.38% 45.38%

有限公司 计、投资

本企业的母公司情况的说明

本企业最终控制方是武汉邮电科学研究院。

2、本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见附注“八、在其他主体中的权益”。

3、本企业合营和联营企业情况

本企业重要的合营或联营企业详见附注“八、在其他主体中的权益”。

4、其他关联方情况

其他关联方名称 其他关联方与本企业关系

烽火通信科技股份有限公司 同一实际控制人

南京烽火星空通信发展有限公司 同一实际控制人

65

武汉光迅科技股份有限公司 2015 年半年度财务报告

武汉虹信通信技术有限责任公司 同一实际控制人

武汉烽火网络有限责任公司 同一实际控制人

武汉烽火信息集成技术有限公司 同一实际控制人

烽火藤仓光纤科技有限公司 同一实际控制人

武汉烽火国际技术有限责任公司 同一实际控制人

深圳市亚光通信有限公司 同一实际控制人

北京北方烽火科技有限公司 同一实际控制人

美国美光通信公司 同一实际控制人

武汉同博科技有限公司 同一实际控制人

武汉烽火移动通信有限公司 同一实际控制人

武汉烽火富华有限责任公司 同一实际控制人

武汉理工光科股份有限公司 同一实际控制人

武汉虹旭信息技术有限责任公司 同一实际控制人

武汉烽火众智数字技术有限责任公司 同一实际控制人

武汉邮电科学研究院 实际控制人

武汉虹翼信息有限公司 同一实际控制人

大连藏龙光电子科技有限公司 同一实际控制人

武汉长江光网通信有限责任公司 同一实际控制人

深圳市虹远通信有限责任公司 同一实际控制人

广州烽火众智数字技术有限公司 同一实际控制人

南京烽火藤仓光通信有限公司 同一实际控制人

武汉烽火锐光科技有限公司 同一实际控制人

5、关联交易情况

(1tct)购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表

单位: 元

关联方 关联交易内容 本期发生额 获批的交易额度 是否超过交易额度 上期发生额

武汉同博科技有限 接受服务\采购

9,792,032.87 25,500,000.00 否 12,623,900.30

公司 水、电、暖蒸汽

烽火藤仓光纤科技

采购原料 10,922,411.77 32,000,000.00 否 9,022,573.51

有限公司

深圳市亚光通信有

采购原料 7,066,117.29 25,000,000.00 否 9,593,756.37

限公司

烽火通信科技股份 采购原料 2,735,931.16 10,000,000.00 否 2,523,256.25

66

武汉光迅科技股份有限公司 2015 年半年度财务报告

有限公司

美国美光通信公司 采购原料 2,553,539.74 5,000,000.00 否 1,800,878.50

武汉烽火网络有限

采购原料 1,000,000.00 否 86,467.52

责任公司

大连藏龙光电子科

采购原料 5,350,579.68 100,000,000.00 否

技有限公司

出售商品/提供劳务情况表

单位: 元

关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额

烽火通信科技股份有限公司 销售商品 144,668,406.05 88,750,569.44

武汉烽火网络有限责任公司 销售商品 65,682.56 242,171.69

武汉邮电科学研究院 销售商品 27,196.58 29,213.68

武汉虹旭信息技术有限责任公司 销售商品 993,518.29 682,654.02

武汉理工光科股份有限公司 销售商品 565,060.68 354,123.93

武汉虹信通信技术有限责任公司 销售商品 378,327.32 260,414.38

烽火藤仓光纤科技有限公司 销售商品 166,794.87 131,837.61

深圳市亚光通信有限公司 销售商品 734,616.21 1,414,401.38

南京烽火星空通信发展有限公司 销售商品 70,940.17 21,965.81

大连藏龙光电子科技有限公司 销售商品 5,470,837.32 2,441,522.37

(2)关联受托管理/承包及委托管理/出包情况

本公司受托管理/承包情况表:

单位: 元

委托方/出包方名 受托方/承包方名 受托/承包资产类 托管收益/承包收 本期确认的托管

受托/承包起始日 受托/承包终止日

称 称 型 益定价依据 收益/承包收益

武汉藏龙光电子

武汉光迅科技股 2013 年 08 月 28 2016 年 08 月 27

股权投资基金企 股权 协议约定 50,000.00

份有限公司 日 日

业(有限合伙)

关联托管/承包情况说明

2013 年 12 月,本公司与武汉藏龙光电子股权投资基金企业(有限合伙)(以下简称“藏龙基金”)签订托管协议,协议约定

藏龙基金将持有大连藏龙光电子科技有限公司(以下简称“大连藏龙”)99.21%的股权交由本公司托管管理,托管期限为 3

年,自大连藏龙成立之日起算,托管费用为 10 万元/年。

(3)关联租赁情况

本公司作为承租方:

67

武汉光迅科技股份有限公司 2015 年半年度财务报告

单位: 元

出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费

武汉邮电科学研究院 厂房 2,190,088.56 3,578,956.40

(4)关键管理人员报酬

单位: 元

项目 本期发生额 上期发生额

关键管理人员报酬 3,644,500.00 3,458,550.00

6、关联方应收应付款项

(1)应收项目

单位: 元

期末余额 期初余额

项目名称 关联方

账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

应收账款 烽火通信科技股份有限公司 126,147,197.50 34,395,534.86

应收账款 大连藏龙光电子科技有限公司 17,744,612.84 11,177,733.16

应收账款 武汉虹信通信技术有限责任公司 1,705,492.94 1,862,849.97

应收账款 武汉虹旭信息技术有限责任公司 1,296,064.00 762,219.10

应收账款 武汉烽火网络有限责任公司 307,398.60 400,031.74

应收账款 深圳市亚光通信有限公司 410,072.76 398,724.56

应收账款 武汉烽火信息集成技术有限公司 264,039.70 176,441.30

应收账款 武汉虹信技术服务有限责任公司 205,007.43 32,154.71

应收账款 武汉烽火富华电气有限责任公司 7,440.00

应收账款 武汉烽火国际技术有限责任公司 15,606.00 4,148.00

应收账款 南京烽火星空通信发展有限公司 8,000.00

应收账款 烽火藤仓光纤有限公司 111,600.00

应收账款 武汉理工光科股份有限公司 561,121.00

应收账款 武汉邮电科学研究院 497,783.00

应收账款 武汉长江光网通信有限责任公司 248,300.00

应收账款 深圳市虹远通信有限责任公司 38,989.86

应收票据 烽火通信科技股份有限公司 117,489,412.13 175,749,338.80

应收票据 武汉烽火网络有限责任公司 190,060.90 17,199.98

应收票据 武汉理工光科股份有限公司 100,000.00 1,842,749.00

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武汉光迅科技股份有限公司 2015 年半年度财务报告

应收票据 武汉虹信通信技术有限责任公司 600,000.00 3,000,000.00

应收票据 武汉虹旭信息技术有限责任公司 628,571.50 882,691.00

应收票据 武汉虹信技术服务有限责任公司 39,876.16

应收票据 广州烽火众智数字技术有限公司 423,000.00

应收票据 武汉烽火众智数字技术有限责任公司 75,400.00

应收票据 武汉烽火信息集成技术有限公司 160,420.00

预付款项 大连藏龙光电子科技有限公司 510,000.00

(2)应付项目

单位: 元

项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额

应付票据 烽火藤仓光纤科技有限公司 3,729,936.76 3,337,709.21

应付票据 深圳亚光通信有限公司 6,549,540.35 8,222,280.74

其他应付款 武汉烽火信息集成技术有限公司 3,316,150.65

其他应付款 武汉邮电科学研究院 3,250.00

其他应付款 武汉烽火国际技术有限责任公司 633,300.00

其他应付款 武汉同博物业管理有限公司 167,248.74

其他应付款 美国美光通信公司 38,934.56

应付账款 烽火通科技信股份有限公司 598,958.20 370,890.58

应付账款 南京烽火藤仓光通信有限公司 237,网易手游,光迅科技:2015年半年度财务报告,人性680.00

应付账款 深圳市虹远通信有限责任公司 177,000.00

应付账款 深圳亚光通信有限公司 6,840,198.64 3,792,119.54

应付账款 武汉烽火锐光科技有限公司 6,500.00

应付账款 武汉烽火网络有限责任公司 104,599.00 104,599.00

应付账款 武汉虹信通信技术有限责任公司 134,751.00

应付账款 武汉邮电科学研究院 573,494.40

应付账款 烽火藤仓光纤科技有限公司 2,983,515.80

应付账款 大连藏龙光电子科技有限公司 4,026,035.23

十一、 股份支付

1、本期新增股份支付总体情况

2014年12月29日,公司第四届董事会第十二次会议和第四届监事会第八次会议审议通过了《关于对限

制性股票激励计划进行调整的议案》以及《关于向激励对象授予限制性股票的议案》。其主要内容如下:

(1)标的股票种类:激励计划拟授予激励对象的标的股票为公司普通股 A 股股票;

(2)标的股票来源:激励计划拟授予激励对象的标的股票来源为公司向激励对象定向发的本公司 A

69

武汉光迅科技股份有限公司 2015 年半年度财务报告

股普通股;

(3)激励对象:激励计划授予涉及的激励对象共计234人,激励对象包括公司实施本计划时在公司任

职的董事、高级管理人员;中层管理人员;核心管理、技术、业务人员;

(4)授予数量:639.1万股;

(5)授予价格:限制性股票授予价格为每股19.52元;

(6)对限制性股票锁定期安排的说明:激励计划的有效期自限制性股票授予之日起计算,整个计划

有效期为5年。自限制性股票授予日起的24个月为锁定期。锁定期后为解锁期。在锁定期内限制性股票不

得转让、用于担保或偿还债务;激励对象因获授限制性股票而取得的现金股利由公司代管,作为应付股利

在解锁时向激励对象支付;激励对象因获授的限制性股票而取得的股票股利同时锁定,不得在二级市场出

售或以其他方式转让,该等股网易手游,光迅科技:2015年半年度财务报告,人性票股利的解锁期与限制性股票相同。解锁安排如下表所示:

解锁安排 解锁时间 解锁比例

第一次解锁 自授予日起 24 个月后的首个交易日起至授予日36 个月内的最后一个 1/3

交易日当日止

第二次解锁 自授予日起 36 个月后的首个交易日起至授予日48个月内的最后一个 1/3

交易日当日止

第三次解锁 自授予日起48 个月后的首个交易日起至授予日60个月内的最后一个 1/3

交易日当日止

(7)解锁业绩考核要求:

本计划授予的限制性股票,在解锁期的3个会计年度中,分年度进行绩效考核并解锁,以达到绩效考

核目标作为激励对象的解锁条件。解锁期业绩考核如下:

①公司业绩考核要求:

本计划授予的限制性股票,在解锁期的3个会计年度中,分年度进行绩效考核并解锁,以达到绩效考

核目标作为激励对象的解锁条件。解锁期业绩考核如下:

第一次解锁条件:以2013年为基数,2015年净利润复合增长率不低于25%;2015年ROE不低于8%,且

上述指标都不低于同行业平均水平或对标企业75分位值;2015年新产品销售收入占主营业务收入比例不低

于20%。

第二次解锁条件:以2013年为基数,2016 年净利润复合增长率不低于30%;2016年ROE不低于8.5%,

且上述指标都不低于同行业平均水平或对标企业75分位值;2016年新产品销售收入占主营业务收入比例不

低于20%。

第三次解锁条件:以2013年为基数,2017年净利润复合增长率不低于30%;2017年ROE不低于10%,

且上述指标都不低于同行业平均水平或对标企业75分位值;2017年新产品销售收入占主营业务收入比例不

低于20%。地球停转之日

各年净利润与净资产均指归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润与归属于上市公司股东

的净资产。以上“净利润”与“ROE”指标计算均以激励成本摊销前并扣除非经常性损益后的净利润和加权平

均净资产作为计算依据。

本公司本年度及未来实施公开发行或非公开发行等产生影响净资产的行为,则新增加的净资产和对应

的净利润在业绩考核时不计入当年及下一年净资产和净利润增加额的计算。在年度考核过程中对标企业样

本若出现主营业务发生重大变化或出现偏离幅度过大的样本值,则将由公司董事会在年终考核时剔除或更

换样本。

除此之外,限制性股票锁定期内,各年度归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润不得低于

授予日前最近三个会计年度的平均水平,且不得为负。

解锁时股票市场价格(前五个交易日公司标的股票交易均价)应不低于限制性股票授予价格的定价基

准,未达到的可延长解锁期,直至符合上述条件。若公司发生派息、资本公积转增股本、派发股票红利、

股份拆细或缩股、配股、派发现金红利等事宜,则定价基准作相应调整。

70

武汉光迅科技股份有限公司 2015 年半年度财务报告

①个人业绩考核要求:

根据公司制定的《考核办法》,激励对象只有在上一年度绩效考核满足条件的前提下,才能部分或全

额解锁当期限制性股票,具体解锁比例依据激励对象个人绩效考核结果确定。具体如下:

评价标准 A B C D

加权分数 S≥90 90>S≥80 90>S≥80 S<60

解锁比例 100% 80% 50% 不能解锁

2、本期以权益结算的股份支付情况

根据《企业会计准则第11号——股份支付》的规定,公司本次激励计划限制性股票的授予对公司相关

年度的财务状况和经营成果将产生一定的影响。董事会已确定激励计划的授予日为 2014年12月29日,在

2014年-2018年将按照各期限制性股票的解锁比例和授予日限制性股票的公允价值总额分期确认限制性股

票激励成本。经测算,本次限制性股票激励成本合计为4458万元,其中:2014年134.00万元、2015年1,610.00

万元、2016年1,548.00万元、2017年826.00万元、2018年340.00万元。

截止2015年6月30日,对本期以权益结算的股份支付确认的费用总额为805.00万。

十二、承诺及或有事项

1、重要承诺事项

资产负债表日存在的重要承诺

本公司承诺用募集资金投资建设的1个项目为:

单位:人民币万元

项目名称 承诺投资金额 累计已投入金额 (含利息)

宽带网络核心光电子芯片与器件产业化项目 60,963.00 2,359.24

合计 60,963.00 2,359.24

注1:截至2015年6月30日,本年度募集资金直接投入募投项目 1,843.07 万元,购买银行理财产品本金

30,000.00 万元,银行存款余额 9,621.68 万元(其中:定期存款5,000.00 万元,其余为协定存款)。

注2:本公司2014年10月17日召开了第四届董事会第九次会议,审议通过了《关于使用部分闲置募集

资金投资银行理财产品的议案》,同意公司使用总额不超过人民币30,000万元人民币的闲置募集资金购买

银行保本型理财产品。根据上述董事会决议,公司于2015年1月16日使用暂时闲置的募集资金人民币20,000

万元购买兴业银行股份有限公司武汉分行发行的结构型存款理财产品并已于2015年4月15日到期;在公司

2014年12月4日以暂时闲置的募集资金人民币10,000万元购买交通银行股份有限公司武汉东湖新技术开发

区支行发行的“蕴通财富”(63 天周期型)集合理财计划人民币对公理财产品于2015年2月6日到期后,于2015

年2月12日继续使用暂时闲置的募集资金人民币7,000万元购买了兴业银行股份有限公司武汉分行发行的结

构型存款理财产品,并于2015年4月24日到期。鉴于前期购买的理财产品均已到期,公司于2015 年 4 月 24

日使用暂时闲置的募集资金人民币 30,000万元购买了广发银行股份有限公司发行的“广赢安薪”保证收益

型(B款)人民币理财计划产品。截至2015年6月30日,银行理财产品本金余额30,000.00万元。

注3:公司于2015 年 4 月 16 日召开了第四届董事会第十四次会议(临时会议)审议通过了《关于使

用部分闲置募集资金暂时补充流动资金的议案》,同意公司在保证满足募集资金投资项目建设的资金需求、

保证募集资金投资项目正常进行的前提下,使用 20,000 万元闲置募集资金暂时补充流动资金,使用期限

自 2015 年 4 月 16 日 起 不 超 过 12 个 月 , 并 于 次 日 将 暂 时 闲 置 的 募 集 资 金 20,000 万 元 转 至 工 行

3202018609000000909账户用于公司生产经营。

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武汉光迅科技股份有限公司 2015 年半年度财务报告

十三、母公司财务报表主要项目注释

1、应收账款

(1)应收账款分类披露

单位: 元

期末余额 期初余额

账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

类别

计提比 账面价值 账面价值

金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例

按信用风险特征组

411,028, 8,787,11 402,241,2 315,388 7,988,249 307,400,47

合计提坏账准备的 100.00% 2.14% 100.00% 2.53%

382.06 0.93 71.13 ,721.79 .63 2.16

应收账款

411,028, 8,787,11 402,241,2 315,388 7,988,249 307,400,47

合计

382.06 0.93 71.13 ,721.79 .63 2.16

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款:

□ 适用 √ 不适用

组合中,按账龄分析法计提坏账准备的应收账款:

√ 适用 □ 不适用

单位: 元

期末余额

账龄

应收账款 坏账准备 计提比例

1 年以内 299,773,044.04 2,997,730.44 1.00%

1至2年 19,354,106.70 580,623.20 3.00%

2至3年 7,746,957.03 387,347.85 5.00%

3至4年 4,103,136.90 820,627.38 20.00%

4至5年 1,751,391.81 875,695.91 50.00%

5 年以上 3,125,086.15 3,125,086.15 100.00%

合计 335,853,722.63 8,787,110.93

确定该组合依据的说明:

组合中,采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款:

□ 适用 √ 不适用

组合中,采用其他方法计提坏账准备的应收账款:

组合名称 期末余额 坏账准备期末余额 计提比例(%)

烽火通信科技股份有限公司 62,656,831.17

武汉电信器件有限公司 1,596,567.94

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武汉光迅科技股份有限公司 2015 年半年度财务报告

组合名称 期末余额 坏账准备期末余额 计提比例(%)

光迅香港有限公司 391,834.77

武汉虹旭信息技术有限责任公司 1,296,064.00

武汉虹信通信技术有限责任公司 1,185,445.77

武汉烽火信息集成技术有限公司 264,039.70

武汉虹信技术服务有限责任公司 205,007.43

武汉烽火网络有限责任公司 33,632.00

大连藏龙光电子科技有限公司 279,480.00

光迅美国有限公司 1,739,728.75

武汉理工光科股份有限公司 561,121.00

深圳市虹远通信有限责任公司 38,989.85

武汉长江光网通信有限责任公司 248,300.00

南京烽火星空通信发展有限公司 8,000.00

武汉光迅电子技术有限公司 4,558,017.05

烽火藤仓光纤科技有限公司 111,600.00

合计 75,174,659.43

(2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备金额 798,861.30 元;本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。

(3)按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

占应收账款期末余额合计 坏账准备期末

单位名称 期末余额

数的比例(%) 余额

1001045 66,667,369.79 16.22 666,673.70

烽火通信科技股份有限公司 62,656,831.17 15.24

1001043 18,600,063.05 4.53 574,677.23

1001284 18,193,592.68 4.43 189,154.33

1001981 15,896,208.91 3.87 158,962.09

期末应收账款前五名合计 182,014,065.60 44.28 1,589,467.35

2、其他应收款

(1)其他应收款分类披露

73

武汉光迅科技股份有限公司 2015 年半年度财务报告

单位: 元

期末余额 期初余额

账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

类别

计提比 账面价值 账面价值

金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例

按信用风险特征组

160,804, 3,888,38 156,916,5 44,289, 2,634,026 41,655,801.

合计提坏账准备的 100.00% 2.42% 100.00% 5.95%

982.21 9.44 92.77 828.42 .92 50

其他应收款

160,804, 3,888,38 156,916,5 44,289, 2,634,026 41,655,801.

合计

982.21 9.44 92.77 828.42 .92 50

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款:

□ 适用 √ 不适用

组合中,按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款:

√ 适用 □ 不适用

单位: 元

期末余额

账龄

其他应收款 坏账准备 计提比例

1 年以内 5,247,191.74 52,471.92 1.00%

1至2年 374,826.69 11,244.80 3.00%

2至3年 303,348.00 15,167.40 5.00%

3至4年 125,620.32 25,124.06 20.00%

4至5年 527,241.06 263,620.53 50.00%

5 年以上 3,520,760.73 3,520,760.73 100.00%

合计 10,098,988.54 3,888,389.44

组合中,采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款:

□ 适用 √ 不适用

组合中,采用其他方法计提坏账准备的其他应收款:

□ 适用 √ 不适用

(2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备金额 1,254,362.52 元;本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。

(3)其他应收款按款项性质分类情况

单位: 元

款项性质 期末账面余额 期初账面余额

合并范围内往来款 150,705,993.67 35,331,594.03

保证金 2,726,802.81 3,517,783.74

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武汉光迅科技股份有限公司 2015 年半年度财务报告

备用金 3,273,524.93 1,093,371.85

其他 4,098,660.80 4,347,078.80

合计 160,804,982.21 44,289,828.42

(4)按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位: 元

占其他应收款期末余

单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额

额合计数的比例

武汉电信器件有限公司 进口代付 65,888,068.18 1 年以内 40.97%

武汉光迅电子技术有限公司 进口代付 84,152,099.24 1 年以内 52.33%

2000150 设备款 1刘云天,720,447.65 5 年以上 1.07% 1,720,447.65

20061543 出口信用保险 920,240.00 1 年以内 0.57% 9,202.40

20001467 技术合作费 500,000.00 1 年以内 0.31% 5,000.00

合计 -- 153,180,855.07 -- 95.25% 1,734,650.05

3、长期股权投资

单位: 元

期末余额 期初余额

项目

账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值

对子公司投资 432,824,185.08 432,824,185.08 429,052,635.04 429,052,635.04

对联营、合营企

9,565,551.34 9,565,551.34 9,565,551.34 9,565,551.34

业投资

合计 442,389,736.42 442,389,736.42 438,618,186.38 438,618,186.38

(1)对子公司投资

单位: 元

本期计提减 减值准备期

被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

值准备 末余额

光迅美国有限公司 677,850.00 677,850.00

光迅欧洲有限责任公司 929,790.03 929,790.03

武汉光迅信息技术有限公司 5,012,300.00 73,950.00 5,086,250.00

光迅香港有限公司 813,930.00 813,930.00

武汉光迅电子技术有限公司 50,071,800.00 432,000.00 50,503,800.00

武汉电信器件有限公司 321,781,415.01 3,265,600.04 325,047,015.05

光迅丹麦有限公司 49,765,550.00 49,765,550.00

合计 429,052,635.04 3,771,550.04 432,824,185.08

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武汉光迅科技股份有限公司 2015 年半年度财务报告

(2)对联营、合营企业投资

单位: 元

本期增减变动

权益法下 宣告发放 减值准备

投资单位 期初余额 追加 其他综合 其他权益 计提减值 期末余额

减少投资 确认的投 现金股利 其他 期末余额

投资 收益调整 变动 准备

资损益 或利润

一、合营企业

二、联营企业

武汉藏龙光电

子股权投资基

9,565,551.34 9,565,551.34

金企业(有限

合伙)

小计 9,565,551.34 9,565,551.34

合计 9,565,551.34 9,565,551.34

4、营业收入和营业成本

单位: 元

本期发生额 上期发生额

项目

收入 成本 收入 成本

主营业务 594,867,458.85 444,015,814.40 446,872,000.00 356,781,0网易手游,光迅科技:2015年半年度财务报告,人性84.02

其他业务 9,669,707.61 6,476,787.17 18,441,335.75 13,414,701.57

合计 604,537,166.46 450,492,601.57 465,313,335.75 370,195,785.59

十四、补充资料

1、当期非经常性损益明细表

√ 适用 □ 不适用

单位: 元

项目 金额 说明

非流动资产处置损益 -485,385.03

计入当期损益的政府补助(与企业业务密

切相关,按照国家统一标准定额或定量享 7,319,072.00

受的政府补助除外)

除上述各项之外的其他营业外收入和支出 942,605.53

减:所得税影响额 1,099,802.41

合计 6,676,490.09 --

76

武汉光迅科技股份有限公司 2015 年半年度财务报告

对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目,以及把《公

开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目,应

说明原因。

□ 适用 √ 不适用

2、净资产收益率及每股收益

每股收益

报告期利润 加权平均净资产收益率

基本每股收益(元/股) 稀释每股收益(元/股)

归属于公司普通股股东的净利润 4.57% 0.550 0.550

扣除非经常性损益后归属于公司

4.31% 0.52 0.52

普通股股东的净利润

3、境内外会计准则下会计数据差异

(1)同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□ 适用 √ 不适用

(2)同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□ 适用 √ 不适用

77

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武汉光迅科技股份有限公司

法定代表人:鲁国庆

二〇一五年八月二十一日

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